冲销上一年的营业税金及附加，和应交税费城建税科目在写明细账和总账时，本月合计数和本年累计数用减掉红冲的数吗
跨年了需要做借应交税费 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，你直接冲掉话，那这个税金及附加，和应交税费需要减掉，本月合计数和本年累计数用减掉红冲的数
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请问下，小规模纳税人，19年度的附加税计提多了，今年一月红字冲减错了，按照，借：主营业务税金及附加，贷：应交税费（城建税，教育附加，地方教育附加，水利建设）这样做了，20年每月计提的税金及附加也有减免又陆续冲减，导致利润表税金及附加本年累计是负数，我该怎么重新做一个年初冲减的分录呢，没有以前年度损益调整科目。
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冲销上一年的营业税金及附加，和应交税费城建税科目在写明细账和总账时，本月合计数和本年累计数用减掉红冲的数吗
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附加税计提的时候； 借：主营业务税金及附加， 贷：应交税金/城建税/教育附加/地方教育附加 还是，借：税金及附加？贷应交税金/城建税/教育附加/地方教育附加 缴纳的时候账务处理是； 借：应交税费—附加税/城建税/教育附加/地方教育附加 贷：银行存款。 结转时； 借：本年利润 贷：营业税金及附加---应交营业税营业税金及附加-----应交城建税营业税金及附加----教育费附加 请问老师根据会计分录涉及账户的多少，(这说的账户的多少是指什么？）可以分为简单分录和复合分录。 简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录。这是什么意思？
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工资薪金有部分是销售人员工资，记入了主营业务成本里，在所得税汇算清缴里，职工薪酬支出及纳税调整明细表里，账载金额、实际发生金额和税收金额，是填写明细账里的应付职工薪酬的本年累计数，还是填写个税申报系统里面的本年累计数？
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1月15号前预缴了所属期12月异地提供建筑服务的税款，附加税和企业所得税在12月账务里计提主营业务税金及附加和应交税费相关科目，那增值税怎么在12月账务里计提？不计提和12月的增值税申报表对不上预缴数
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谢谢老师
好，我先回复别的学员了
不用以前年度损益调整，做一个和上一年一样的红字会计分录行不行
金额大吗，不大可以这样，
不大，63，这负数63我应该转入本年利润里吗？这负数是不是也得写在利润表里的营业税金附加里填负数
可以，这个可以，可以
这负数是不是也得写在利润表里的营业税金附加里填负数
这个负数63我转到本年利润里啦，这样对不对
是的，是的，是对的，你说对