老师小规模减免增值税，账目怎么处理，开普票出去，借应收贷主营贷销项这个销按三个点入还是一个点入，账目怎么做，包括结转增值税这块都怎么做、才是正确的，因为有两个点减免的

其实没开票，无票收入

那可以按照1%税点确认收入跟销项税额  减免的2%填减免税明细表

老师啊我想知道全套分录啊收入分录我会数据这个销项我知道用0.1还是0.3啊，结转增值税也是啊，那个减免税额怎么做账，求全分录

借：应收账款 贷；主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 跟您以前一样的写分录啊

你这个营业外收入是两个点部分销项税吧，老师确定是这样写分录是吗，我说的对吗两个点

是的 是两个点部分销项税

我这个是一个点部分的销项税额 两个点计入了营业收入 

主分录是三个点吧，因为主营业务收入还是那样算的，应收除于1.03销三个点，下面借销贷营业外收入就是两个点的，对吗

不是的 主营业务收入是99% 销项税额1%

结转增值税交税就是一个点这个可以平了，那么你借销贷营业外收入这个两个点的销你怎么平调呢，结转分录你怎么做

收入按99%确认 销项税额是1%确认 结转销？项税额按照1% 怎么会不平呢

借销贷营业外收入这个销两个点的你怎么平调，哪里平了

按照1%确认收入 跟2%的点没有关系啊  比如101价税合计 借：银行存款 101 贷：主营业务收入 100 贷：应交税费-应交增值税1  借;应交税费-应交增值税1  贷：营业外收入1  不明白您纠结的2%什么意思

你这个写的分录和你说的完全不一致，我的意思是结转增值税你怎么做啊，你懂不懂啊老师啊，我的意思是两个点的销项税额减免要不要体现在账目上，该还有你借销1贷营业外收入1这个数据你确定没错，你这两个分录销都平了，你不用结转记提增值税的吗

您截图 第一句话我说错了 所以马上补上了第二句话 如果让您误解了 实在对不起 两个点的销项税额减免直接计入了主营业务收入 不需要体现在增值税上  第一笔分录确认收入已经计提了增值税 第二笔分录就是结转增值税

老师，小规模的结转增值税和一般不同吗，第一次做分公司小规模账目，我还借销贷应交税费转出未交，接着借转出未交贷未交增值税，我觉得你还是错了，销平了，那么缴纳增值税你拿什么去贷银行存款啊，我觉得你还是错了啊，我这个销就是我要交的全额税款，没有进项发票的，老师啊，你到底懂不懂啊

小规模的结转增值税和一般不同  平时不需要结转 也不需要三级科目 季末不需要缴纳税款的时候一次性结转到营业外收入科目就好了 如果需要缴纳 季末不结转 下季度申报后 直接写缴款分录 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 小规模纳税人存在季末确定是否需要缴纳增值税的情形 要分开的  怎么会不懂呢 季度销售额30万内 开具普通发票是不需要缴纳增值税的 开具专票或者季度销售额超过30万 就需要缴纳

季度我们大概都是四十万，三个月合计会有四十多万的，比如第一个季度每个月就做分录一笔借应收账款贷主营业务收入贷销项税然后第三个月也做一笔，三次收入四十多万，此时此刻我怎么记提，要交税款的，然后次月缴纳怎么做分录，老师