演示账套

老师，上月留抵税额955.37，本月销项税额减进销税额减上月留抵税额后剩87.52，这个怎么做账务处理

2020-10-18 07:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-18 07:05

您好请问上期留抵有没有写分录

快账用户5990 追问 2020-10-18 07:07

没有写分录，本月销项减进项减留抵为-87.52，上面写错了

齐红老师解答 2020-10-18 07:10

那还是增值税继续留抵也可以继续不写分录 87.52下期继续抵扣

快账用户5990 追问 2020-10-18 07:13

可是应交税费科目有余额就是本期销项税额减掉进项税额的余额

齐红老师解答 2020-10-18 07:14

把您增值税明细截图看看可以么

快账用户5990 追问 2020-10-18 07:54

老师，对了，谢谢

齐红老师解答 2020-10-18 08:44

不客气哈欢迎有疑问继续提问

您好请问上期留抵有没有写分录

2020-10-18

借应交税费应交增值税转出未交增值税应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税进项。

2021-05-17

您好如果有留底的话,应交增值税的金额就是负数的谢谢！

2020-12-17

你好，这个月的结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额）3万，贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3万

2023-04-10

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2024-08-12

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