演示账套

用上期留底进项税额抵扣本月销项税额怎么做账，还有本期还有加计递减

2021-07-05 16:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-05 17:06

你好你之前留抵进项税挂的什么科目。这样好判断。你这个加计扣除是现代服务公司要抵减的是吗？

快账用户5189 追问 2021-07-05 17:09

嗯，进项留底没有做账

齐红老师解答 2021-07-05 17:16

你好意思还在进项税科目放着的吗

快账用户5189 追问 2021-07-05 17:18

嗯是的。本月直接抵扣销项，要交税的话余额从应交税费－应交增值税－转出未交增值税科目转入应交税费－未交增值税贷方吧？

齐红老师解答 2021-07-05 17:25

你好那你就结转。我举例吧。结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款其他收益 -加计扣除

快账用户5189 追问 2021-07-05 17:29

平时可以不用结转吧？到年底再一次性结转也可以吧？只要销－上期留底－加计递减=实际缴纳的税额就可以直接通过应交税费－应交增值税－转出未交增值税科目准入应交税费－未交增值税科目吧

快账用户5189 追问 2021-07-05 17:30

只不过加计递减最后减少银行存款需要确认其他收益

齐红老师解答 2021-07-05 17:41

你好正常要缴纳税费就做月末结转哈。是的就是这样处理的