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企业购入A材料用于生产B产品,A材料成本100万元,售价120万元;生产出B产品成本200万元,售价300万元,用于集体福利时全部给管理部门职工,该企业增值税税率为13%。假设除了A材料的已经抵扣的增值税进项税额外,B产品没有其他的增值税进项税额,不考虑其他因素。 要求:编制下列会计分录 1 产品,用于职工集体福利 2.购进材料用于投资 3.购进材料,直接捐赠 4.产品用于投资 5.产品用于捐赠 6.产品用于分配

2020-10-18 20:24
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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1.借管理费用339 贷应付职工薪酬339

2020-10-19 08:27
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齐红老师 解答 2020-10-19 08:27

借应付职工薪酬339 贷主营业务收入300 应交税费销项税39

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:27

借主营业务成本200 贷库存商品200

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:28

2.借长期股权投资120*1.13 贷其他业务收入120 应交税费销项税15.6

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:28

借其他业务成本100 贷原材料100

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:29

3.借营业外支出115.6 贷原材料100 应交税费销项税15.6

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:29

4.借长期股权投资339 贷主营业务收入300 应交税费销项税39

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:29

借主营业务成本200 贷库存商品200

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:30

5.借营业外支出239 贷库存商品200 应交税费销项税39

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:30

6.借应付股利239 贷库存商品200 应交税费销项税39

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184****7459 追问 2020-10-19 08:40

谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:47

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