演示账套

某生产型企业为增值税一般纳税人，2020年6月发生以下经济业务，计算该企业本月应缴纳的增值税税额：（1）购进生产用原材料一批，已验收入库。取得增值税专用发票，注明价款50万元、税额6.5万元。另外，支付购货运费取得增值税专用发票，注明运输费2万元、税额0.18元万元。（2）购进生产用设备一台，取得增值税专用发票，注明价款20万元，税额2.6万元。（3）向农业生产者个人购入免税农产品一批，用于生产销售13%税率的货物，取得经税务机关批准的收购凭证，支付收购价30万元。（4）购入企业自用小轿车一辆，取得增值税专用发票，注明价款15万元，税额1.95万元，用支票付款。（5）将本企业生产的一批产品捐赠给灾区，该产品成本价为10万元，不含税销售价为18万元。（6）销售甲商品给某商场，开具增值税专用发票，注明价款70万元、税额9.1万元。（7（8）接受外单位委托加工应税产品一批，收取委托方提供的原材料5.87万元，收取加工费3.39万元（含增值税）。（9）将外购的原材料一批用于企业职工集体福利，该材料成本为6万元，其进项税额为0.78万元，该原材料系以前购入，已在购入当月申报抵扣进项税额。

2022-04-06 00:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-06 04:33

你好请把题目完整发一下

齐红老师解答 2022-04-06 06:27

当月可以抵扣进项税额 6.5+0.18+2.6+30*0.1+1.95-0.78=13.45 当期销项税额是 18*0.13+0.91+3.39/1.13*0.13=3.64 应交增值税是3.46-13.45=-9.99 形成留底税额

你好请把题目完整发一下

2022-04-06

你好！业务1进项税额：6.5+0.18=6.68 业务2进项税额2.6 业务3进项税额30*9%=2.7 业务4进项税额1.95 业务5销项税额18*13%=2.34 业务6销项税额9.1 业务7销项税额22.6/1.13*13%=2.6 业务8销项税额1.9775/1.13*13%=0.2275 业务9进项税额转出0.78

2022-05-29

你好！应交增值税 -6.5-0.18-2.6-30×0.1-1.95+18×0.13+9.1+2.6+19775÷1.13×0.13+6×0.13=你好同学过程已经列出，麻烦自己算下！谢谢

2022-05-27

1计算本期增值税销项税额2.34%2B9.1%2B2.6%2B0.26=14.3 2计算本期进项税额6.68%2B2.6%2B2.7%2B%2B1.95-0.78=13.15 3计算本期算本期应纳税额应纳税额14.3-13.15=1.15 业务4 进项税额15*13%=1.95 业务5 销项税额18*13%=2.34

2023-04-04

你好，同学根据现有题目背景进项税=6.5%2B0.18%2B2.6%2B30*9%%2B1.95=13.93 销项税=18*13%%2B9.1%2B22.6/1.13*13%%2B1.9775/1.13*13%=14.27 该企业本月应缴纳的增值税税额=销项税-进项税=14.27-13.93=0.34

2023-12-14