老师好，我交了两年的税控盘服务费，去年和今年的，是560，分录怎么做呢？

老师好，那我这期缴纳增值税的时候只抵扣了280，那么这期的分录怎么做呢？

上面分录不变第一个金额560 第二个金额280

那剩下的280，下期再抵扣时还做第二个分录280，对吗？

你好 是的是这么做的

老师好。 1分录是上个月的留底进项税额 2分录是税控盘服务费抵扣增值税 3分录是结转本月增值税， 这样，我这个月申报的增值税是14459.09 麻烦您看下我这样做对不对？

1.第一个分录不对做反了 2.可以 3.可以

分录1是结转上月进项税额，进项税额放在贷方，不对吗？老师

不对 留底做相反的才对 留底转出未交增值税在借方 你结转到未交应该是贷方

8月份没有销项税额，只有进项税额，所以在月末没有账务处理，这个月补做 借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 108.7 贷 应交税费 应交增值税 进项税额 借 应交税费 未交增值税 108.7 贷 应交税费 应交增值税 转出未交增值税108.7 这样是不就对了？老师

是的，对的，这个是正确的。

谢谢老师，我上面给您发的分录，正常情况下，是不第一个分录应该是在8月末做，然后第二个分录是在9月份做？还是这两个分录都在8月末做呢？

你好 是的 可以这么做的

老师您看看，我上面给您发的分录，正常情况下，是不第一个分录应该是在8月末做，然后第二个分录是在9月份做？还是这两个分录都在8月末做呢？

借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 108.7 贷 应交税费 应交增值税 进项税额 借 应交税费 未交增值税 108.7 贷 应交税费 应交增值税 转出未交增值税108.7 都在八月份

那我8月份没有做，补在9月份，是不也行的，谢谢老师

你好是的，可以的，可以补上去

老师好，分开单个的分录会写了，我9月份销项税额是14862.39 9月份进项税额14.6 9月份申报应纳增值税额时抵减了280的税控盘服务费； 还有上期留底税额是108.70（8月份月末没有结转这个进项税额，只是在申报表体现了） 那么我9月份增值税应纳税额是14862.39—108.7—14.6—280=14459.09 这种情况下，9月份分录怎么写？谢谢老师

借销项 贷转出未交增值税14826.39 借转出未交增值税14.6加108.7 贷进项14.6加108.7 借减免税款借管理费用-280 借转出未交增值税贷减免税款280 借转出未交增值税贷未交增值税14862.39-280-14.6-107.8