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老师好,我交了两年的税控盘服务费,去年和今年的,是560,分录怎么做呢?

2020-10-18 21:28
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答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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你好 借管理费用贷银行存款 全额抵扣借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数

2020-10-18 21:29
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132****3598 追问 2020-10-18 21:34

老师好,那我这期缴纳增值税的时候只抵扣了280,那么这期的分录怎么做呢?

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齐红老师 解答 2020-10-18 21:36

上面分录不变第一个金额560 第二个金额280

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132****3598 追问 2020-10-18 21:40

那剩下的280,下期再抵扣时还做第二个分录280,对吗?

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齐红老师 解答 2020-10-18 21:40

你好 是的是这么做的

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132****3598 追问 2020-10-18 22:17

老师好。 1分录是上个月的留底进项税额 2分录是税控盘服务费抵扣增值税 3分录是结转本月增值税, 这样,我这个月申报的增值税是14459.09 麻烦您看下我这样做对不对?

老师好。
1分录是上个月的留底进项税额
2分录是税控盘服务费抵扣增值税
3分录是结转本月增值税,
这样,我这个月申报的增值税是14459.09
麻烦您看下我这样做对不对?
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齐红老师 解答 2020-10-19 08:52

1.第一个分录不对做反了 2.可以 3.可以

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132****3598 追问 2020-10-19 09:31

分录1是结转上月进项税额,进项税额放在贷方,不对吗?老师

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齐红老师 解答 2020-10-19 09:41

不对 留底做相反的才对 留底转出未交增值税在借方 你结转到未交应该是贷方

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132****3598 追问 2020-10-19 09:51

8月份没有销项税额,只有进项税额,所以在月末没有账务处理,这个月补做 借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 108.7 贷 应交税费 应交增值税 进项税额 借 应交税费 未交增值税 108.7 贷 应交税费 应交增值税 转出未交增值税108.7 这样是不就对了?老师

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齐红老师 解答 2020-10-19 09:53

是的,对的,这个是正确的。

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132****3598 追问 2020-10-19 09:59

谢谢老师,我上面给您发的分录,正常情况下,是不第一个分录应该是在8月末做,然后第二个分录是在9月份做?还是这两个分录都在8月末做呢?

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齐红老师 解答 2020-10-19 10:25

你好 是的 可以这么做的

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132****3598 追问 2020-10-19 10:39

老师您看看,我上面给您发的分录,正常情况下,是不第一个分录应该是在8月末做,然后第二个分录是在9月份做?还是这两个分录都在8月末做呢?

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齐红老师 解答 2020-10-19 10:44

借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 108.7 贷 应交税费 应交增值税 进项税额 借 应交税费 未交增值税 108.7 贷 应交税费 应交增值税 转出未交增值税108.7 都在八月份

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132****3598 追问 2020-10-19 10:51

那我8月份没有做,补在9月份,是不也行的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-10-19 10:55

你好是的,可以的,可以补上去

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132****3598 追问 2020-10-19 11:12

老师好,分开单个的分录会写了,我9月份销项税额是14862.39 9月份进项税额14.6 9月份申报应纳增值税额时抵减了280的税控盘服务费; 还有上期留底税额是108.70(8月份月末没有结转这个进项税额,只是在申报表体现了) 那么我9月份增值税应纳税额是14862.39—108.7—14.6—280=14459.09 这种情况下,9月份分录怎么写?谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-10-19 11:17

借销项 贷转出未交增值税14826.39 借转出未交增值税14.6加108.7 贷进项14.6加108.7 借减免税款借管理费用-280 借转出未交增值税贷减免税款280 借转出未交增值税贷未交增值税14862.39-280-14.6-107.8

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