演示账套

小规模超过30万，月底增值税怎么做分录

2020-10-18 22:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-10-18 22:16

月底不做分录，次月缴款时，借应交税费—应交增值税贷银行存款。

你好；借银行存款贷主营业务收入；应交税费-应交增值税；超过了借应交税费-应交增值税贷银行存款；没有超过；借应交税费-应交增值税贷营业外收入

2023-02-14

您好，免征的不需要做账

2023-11-24

你好，小规模未达起征点借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免超过30万，是全额缴纳增值税的

2023-02-16

你好，免得增值税计入营业外收入

2023-04-04

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免

2026-03-23

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