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2023年小规模纳税人增值税分录:超过30万分录及未超过30万分录

2023-02-14 10:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-14 11:02

你好;   借银行存款贷主营业务收入; 应交税费-应交增值税; 超过了 借 应交税费-应交增值税贷 银行存款 ;没有超过 ;借  应交税费-应交增值税贷营业外收入   

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快账用户6412 追问 2023-02-14 11:03

没超过的话,营业外收入是一个点还是三个点

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齐红老师 解答 2023-02-14 11:06

 你好;   按1%来写哈; 你    开票是按1%开的  

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快账用户6412 追问 2023-02-14 11:07

那如果超过三十万的,按照1%交的税,还有两个点是优惠的,优惠的要不要计入营业外收入

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齐红老师 解答 2023-02-14 11:13

 你好1;     超过了30万的话;    你要体现到 2%部分转营业外收入去   

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快账用户6412 追问 2023-02-14 11:17

那2%的分录单独写吗?

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齐红老师 解答 2023-02-14 11:21

你好;    到时就按3%计提 ;   2% 减免转营业外收入1%缴纳   

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你好;   借银行存款贷主营业务收入; 应交税费-应交增值税; 超过了 借 应交税费-应交增值税贷 银行存款 ;没有超过 ;借  应交税费-应交增值税贷营业外收入   
2023-02-14
你好,未超过季度30万,是免征增值税才是啊 
2021-03-11
30万以内普票不需要缴税 里面有专票的有多少交多少 30万以上 不管专票普票全部交 不含税的金额*1% 前提1%税率 比如32万 32*1%
2023-12-15
借:应交税费
贷:营业外收入
2023-06-19
你好,如果你是按季度报税,看季度销售额就可。
2023-03-13
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