小规模纳税人季度开票未超过30万 那增值税该怎么做会计分录？

老师 那如果是开的专票该怎么处理呢？ 我们是按1%的税率开的

开了专票就要交税，不需要做这步

那会计分录该怎么处理呢？ 交税是在当地税务局去实地缴费吗？

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费

如果季度开票30万 其中20万是普票金额 10万是专票金额 20万就按小规模纳税人季度不超过30万全额免税 在月末的时间结转到营业外收入 10万就按正常的会计分录做 月末的时候不结转到营业外收入 是这样吗？ 老师

是的，就是你说的这个意思

老师 企业所得税 印花税这些需要自己计算了 然后计提吗？

是的，就是你说的这个意思

那怎么计算呢？ 季度的所得税和印花税这些

印花税不需要计提，企业所得税按利润的5%来计提

增值税纳税申报表里第一栏，应征增值税不含税销售额（3%征收率）是根据什么算出来的？ 我们是小规模纳税人 税率是按1%开的发票

就是你们开票的收入，这里你填你们开票的金额就可以，然后再填附表

我们普票和专票都开了 填的金额是含税金额还是不含税的呢？ 需不需要换算

你们是超过30万了吗？

没有超过 只是有些公司要专票 所以就按1%的税率开的 所以导致专票和普票都有

普票填在第10行，专票填第一行，按开票的金额来填

是含税的金额还是不含税金额呢 谢谢老师啦