你好,需要计算,做好了发给你
甲企业(增值税一般纳税人)材料采用实际成本法核算。2020 年 5 月发生材料收发业务如下:1 日,月初结存 200 件,单价 10.00 元;2 日采用商业汇票结算方式购入 500 件,增值税专用发票上注明买价 4900(单价 9.80 元),增值税 637 元;5 日材料验收入库;6 日,领用 100 件;8 日,领用 300 件;10 日,购入 200 件,单价 10.20 元;12 日,领用 200 件; 18 日,领用 100 件;28 日,购入 300 件,单价 10.25 元。 要求: (1) 编制 2 日购入材料和 5 日验收入库时的会计处理。 解: 借在途物资4900 应交税费—进项税费637 (2) 用先进先出法计算本月发出材料成本。 (3) 用月末一次加权平均法计算发出材料成本,并编制材料发出的会计分录。( 假定本月发出的材料全部用于产品生产)
甲公司2018年12月发生材料收发业务如下:1日,月初结存200件,单价10.00元;5日,购入500件,单价9.80元;6日,领用100件;8日,领用300件;10日,购入200件,单价10.20元;12日,领用200件;18日,领用100件;28日,购入300件,单价10.25元。要求:(1)用先进先出法计算发出材料成本。(2)用月末一次加权平均法计算发出材料成本。(3)用移动加权平均法计算发出材料成本
1、公司存货采用实地盘存制。12月发生下例与丙材料有关的行为:①1日,期初结存300件,单位成本6元②8日,购入丙材料100件,单价5.2元,增值税率13%,已验收入库③10日:车间生产产品时领用丙500件④16日,入库丙100件,单价5.24元,增值税税率13%,上月已预付⑤20日,销售部门领用丙200件⑥23日,购入丙600件,单价5.3,增值税税率13%,月底未收到货要求:(1)采用月未一次加权平均法计算发出材料的加权平均单价、发出材料的成本和期末存货的成本(3)编制②的分录(3)编制结转本月发出丙材料的分录
企业某月发生材料收发业务如下:1日,月初结存200件,单价10.00元;5日,购入500件,单价9.80元;6日,领用100件;8日,领用300件;10日,购入200件,单价10.20元;12日,领用200件;18日,领用100件;28日,购入300件,单价10.25元要求:分别用先进先出法、移动平均法及月末一次加权平均法计算发出材料成本和结存材料成本。(计算保留两位小数)
企业某月发生材料收发业务如下:1日,月初结存200件,单价10.00元;5日,购入500件,单价9.80元;6日,领用100件;8日,领用300件;10日,购入200件,单价10.20元;12日,领用200件;18日,领用100件;28日,购入300件,单价10.25元要求:分别用先进先出法、移动平均法及月末一次加权平均法计算结存材料成本。(计算保留两位小数)
当期已发生支出一直未支付,根据权责发生制当月记账,相关发票及附件资料就放当期,后续支付月份附什么资料?对于当月开支未能当月支付的,跨月的,会计凭证又需要当月装订,有影响吗?
维护保养设备业务 安排人员维护的工资计入管理费用还是结转至主营业务成本?
支付两个公司货款 打错退回一笔怎么 我做的分录是 借其他应收款 贷银行存款 退回分录怎么写
汇算清缴退税怎么做分录
老师公司没钱交增值税附加税,我自己银行给交的,怎么打印完税证明
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老师比如说,我的主营业务收入8元,销向税是2元,应收账款是10元, 成本是6元,比如这个月是季度报税 ,交税的情况下该怎么编制资产负债表
老师,请问下残保金的申报期限是?
老师,巳经做了几年的账,现在整改加二级科目怎样操作?
申报期什么时候结束这个月
1、借原材料4900 应交税费-进项税额637 贷应付票据5537
第一个会计分录错了 1、借在途物资4900 应交税费-进项税额637 贷应付票据5537
借原材料4900 贷在途物资4900
(2)用先进先出法计算本月发出材料成本 200*10%2B100*9.8%2B200*9.8%2B100*9.8=6900
(3)用月末一次加权平均法计算发出材料成本 (2000%2B4900%2B200*10.2%2B300*10.25)/(200%2B500%2B200%2B300)=10.01
发出材料成本计算10.01*(300%2B200%2B100)=6007.5
借生产成本6007.5 贷原材料6007.5