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19年度汇算清缴的所得税费用,在20年5月份体现并缴纳。 19年底没有预提该所得税1000,20年应该如何账务处理,执行小企业会计准则

2020-10-19 09:49
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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同学你好!这个的话   20年做 借:所得税费用      贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税     贷:银行存款

2020-10-19 09:51
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138****5433 追问 2020-10-19 09:52

这个分录做过之后,那所得税结转呢?谢谢

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齐红老师 解答 2020-10-19 09:54

结转的话 借:本年利润     贷:所得税费用

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138****5433 追问 2020-10-19 09:54

哦哦,结转到本年度?谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-10-19 09:56

是这样的呀    小企业会计准则  不需要   用以前年度损益调整的

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138****5433 追问 2020-10-19 09:57

好的,感谢老师

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齐红老师 解答 2020-10-19 09:57

不客气。如果对回答满意,请五星好评,谢谢

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