演示账套

老师你好！收到2021年度汇算清缴退税款，因之前的会计在19年度多计提了所得税，一直在应交税费-所得税贷方，未做调整。21年度预交所得税款时是: 借:应交税费-所得税贷:银行存款老师，请问现在收到退税款该如何进行账务处理呢？

2022-04-29 10:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-29 10:41

您好借：利润分配-未分配利润借方红字借：应交税费-企业所得税借方蓝字

快账用户2262 追问 2022-04-29 13:11

老师，我做的是借:银行存款贷:应交税费-所得税，还需要再做笔利润分配的分录吗？但是去年在预交税款时都是以前年度计提的余额，没有结转利润分配科目

齐红老师解答 2022-04-29 13:13

这个是缴款分录啊那是要做计提分录

快账用户2262 追问 2022-04-29 13:20

不明白老师说的什么意思，因为是19年就多计提了，我接手时集团不允许调整以前年度损益，所以21年缴款时就是直接借:应交税费-所得税

齐红老师解答 2022-04-29 13:21

19年就多计提了您缴款后还有余额吗？应交税费科目

快账用户2262 追问 2022-04-29 13:23

应交税费-所得税科目现在还有3万

齐红老师解答 2022-04-29 13:23

那现在贷方余额是要冲销但是集团不允许调整以前年度损益，是吗

快账用户2262 追问 2022-04-29 13:24

嗯嗯是的老师

齐红老师解答 2022-04-29 13:25

借：所得税费用借方红字贷：应交税费-企业所得税贷方红字

领取会员