演示账套

老师，当月计提当月缴纳的附加税月末需要结转到本年利润吗？利润表中要反应出当月计提当月缴纳的附加税吗？

2020-10-20 07:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-20 07:07

你好，利润表体现税金及附加这个项目当月的附加税在税金及附加科目里体现税金及附加这个科目期末需要结转到本年利润损益科目期末没有余额

快账用户5344 追问 2020-10-20 07:11

计提时：借：营业税金及附加1 贷：应交税费-应交城建税1 缴纳时：借：应交税费_应交城建税1 贷：银行存款1 月末结转：借：本年利润1 贷：营业税金及附加1 ，是这样操作吗？

齐红老师解答 2020-10-20 07:25

你好，是的，您的分录是正确的

快账用户5344 追问 2020-10-20 15:04

老师，本月计提的所得税费用月末需要结转吗？

齐红老师解答 2020-10-20 15:05

您好，需要把所得税费用结转到本年利润，

你好，利润表体现税金及附加这个项目当月的附加税在税金及附加科目里体现税金及附加这个科目期末需要结转到本年利润损益科目期末没有余额

2020-10-20

你好，是当月计提的呢，当月计提下月缴纳

2021-05-10

你好；是的；税金及附加月末转本年利润去

2022-11-18

是，计提了税金和附加，即使当月没有支付，也要结转到本年利润

2025-03-28

您好，附加税是需要结转的。附加税不结转

2021-03-18

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