请问一下异地预缴的增值税附加税还需要计提吗，当月预缴当月缴纳的
这个增值税不需要计提的。
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老师，您好，咨询下，我上个月在异地预缴了，实际抵扣进项税大于销项税，不需要缴纳增值税，那预缴附加税需要计提吗？怎么计提？
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建筑公司有异地项目，7月份异地预缴增值税4357.80元，附加税435.78，当月回来报销，报销时应怎出分录？8月份应缴纳增值税23000元，减扣上月异地预缴的4357.80元后才做为当月应缴增值税，还有附加税，这个月的分录又应怎样做？
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一般纳税人异地预缴时未超过十万只交了增值税和城建税，月末累计超十万需要补交当时异地预交的教育附加费等吗？？
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建筑公司，当月开票当月异地预缴，增值税附加税企业所得税等，会计分录怎么做，需要计提吗
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一般纳税人外地预缴增值税和附加税，当月预交的增值税当月没有抵扣，那这部分当月预缴的增值税对应的当月预缴的附加税怎么做账
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粤公网安备 44030002003870号
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那会计分录怎么写
是借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 还是借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
月末需要结转吗
不需要结转的，不是损益科目
年末也不需要吗
11月份预缴的，但是申请11月份报表的时候忘记了，12月份申报时再填写有影响吗
可以的，在12月申报时扣除就是
预缴的附加税需要计提吗，没计提的话，余额表显示负数
不需要预提的，在本地申报时抵减
哦，明白了，谢谢老师
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。