演示账套

老师，请问缴纳个税时没有计提，交完后是不是要结转呢？具体怎么分录呢？谢谢

2020-10-20 10:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-20 10:21

你好，工资计提的金额，不含个税吗

快账用户8451 追问 2020-10-20 10:25

不含个税

齐红老师解答 2020-10-20 10:26

如果是不含个税的要补做分录补计提借：管理费用-工资贷：应交个人所得税

快账用户8451 追问 2020-10-20 11:40

冉老师，我想请问个问题，我6月开票确认了收入，但是7到9月还有这个项目的成本这个该怎么处理呢？谢谢

齐红老师解答 2020-10-20 11:43

你好，这个收入对应的商品，还是工程项目

快账用户8451 追问 2020-10-20 11:44

对应的商品

齐红老师解答 2020-10-20 11:45

那就要补结转成本了

快账用户8451 追问 2020-10-20 12:01

怎么分录呢？

齐红老师解答 2020-10-20 13:05

借：主营业务成本贷：库存商品

你好，工资计提的金额，不含个税吗

2020-10-20

借主营业务成本贷库存商品等。

2022-02-15

社保，公积金，还有个税计提和缴纳的金额是一致的。就对了。

2022-09-14

你好一般正常是3月末计提 4月缴纳但是实际业务中也有是4月补计提%2B缴纳的主要是有的会计图省事不过12月还是建议计提要不这个汇算清缴时候稍微麻烦一些因为上年的税金但是上年利润表没有扣除分录：借：税金附加贷：应交税费-应交消费税 -应交城建税交的时候：借：应交税费-应交消费税 -应交城建税贷：银行存款

2021-06-22

结转需要交纳的增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 323 贷应交税费-未交增值税计提城建税借税金及附加-城建税贷应交税费-应交城建税16.16 待认证不需要结转

2023-06-24