老师好，我们现在计提10月份的工资，单位有五险一金，保险和公积金，还有个税公司给缴纳了，计提工资的时候看哪个数啊，是应发工资合计数+保险公司个人合计数+公积金公司个人合计数呢？还是看应付合计数呢？还有个税，个税公司也交完了，怎么计提呢？具体的会计分录是怎样的？谢谢老师

您好，看应付工资包含实发工资+个人部分社保公积金+个人所得税

2021-11-14

同学好计提时是按应付工资计提的，个税包括在管理费用中，只是发放时作为其他应收

2021-11-14

社保，公积金，还有个税计提和缴纳的金额是一致的。就对了。

2022-09-14

你好，没有工资就不用扣了，也不用做发工资的分录。等到来上班以后再扣。借，应付职工其他应收款贷，现金

2022-02-14

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2021-02-04

快账用户3049 追问 2021-11-14 08:32

具体的会计分录是怎样的，

齐红老师解答 2021-11-14 08:35

您好，借成本费用科目，贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资，贷其他应付款，应交税费应交个人所得税，银行存款

快账用户3049 追问 2021-11-14 08:37

保险公积金计提吗

齐红老师解答 2021-11-14 08:41

您好，都是需要计提，分录体现的是个人部分

快账用户3049 追问 2021-11-14 08:45

老师好，个税计提吗

快账用户3049 追问 2021-11-14 08:49

老师好，个税是单位承担还是个人承担呢？

老师上午好

齐红老师解答 2021-11-14 08:51

您好，分录个人所得税是个人承担

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