老师您好，请问我现在账上有下个月要缴纳的增值税323和城建税16.16，待认证进项税26443，那我怎么做计提分录和月末怎么结转增值税呢？谢谢

结转需要交纳的增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 323 贷应交税费-未交增值税计提城建税借税金及附加-城建税贷应交税费-应交城建税16.16 待认证不需要结转

2023-06-24

增值税不需要计提确认收入直接交就行。附加税借税金及附加贷应交税费，借应交税费附加税增值税贷银行存款。

2024-01-09

你好，上一个月留抵10在哪个科目里面？

2022-04-02

你好本月结转的时候借：应交税费—应交增值税（销项税额）20，贷：应交税费—应交增值税（进项税额）10，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10，贷：应交税费—未交增值税10 次月缴纳的时候借：应交税费—未交增值税 10 贷：银行存款 10

2022-04-01

先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项如果小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2022-04-09

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