演示账套

老师，我们是小规模纳税人，这个季度有1,795,990元，一角的收入。那我们不是小规模纳税人吗？我们不是只交1%的增值税吗？那这个减免的这个应该填在哪里呢？我们是劳务公司，这种是劳务收入

2020-10-20 10:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-20 11:04

这个年销售额超过500万才不是小规模，你这个开发票开多少？

快账用户3455 追问 2020-10-20 11:11

我们是小规模纳税人，一年没有超过500万，我现在所问的是我这个填免税收入应该填在哪里？

齐红老师解答 2020-10-20 11:19

1,795,990 亲超过30万，需要交税了，开1% 话，那这个对应1%不含税销售额*2%填写减征额=减免表2.3.4列

快账用户3455 追问 2020-10-20 11:32

是这样吗

齐红老师解答 2020-10-20 11:36

你不含税销售额到底是多少这个？

这个年销售额超过500万才不是小规模，你这个开发票开多少？

2020-10-20

同学你好普票就是免税的

2022-08-02

不好意思我刚才给你回复了，你要想重新提问的话，你再重新提问一个吧，我们结了问题之后没法退回去

2022-08-02

是的，小规模纳税人季度销售额未超 30 万（季度）享受增值税减免时，需将减免的增值税计入 “营业外收入”。具体分录：确认收入时：借：银行存款 / 应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费 —— 应交增值税（按 3% 或 1% 计算的税额）季度末确认减免时：借：应交税费 —— 应交增值税贷：营业外收入 —— 增值税减免

2025-10-23

你好你们都是免增值税了。你做借应交税费-应交增值税贷营业外收入处理。

2020-09-26