演示账套

请问老师，疫情期间个体工商户增值税是一个点，专票开了156553.48，开票金额没有超过30万普票是计算增值税的，怎么应纳税额是3130.78呢

2020-10-20 11:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-20 11:56

最后交税看的是应补退税额，不是根据应纳税额，这个减免2%填写减征额下面这个

快账用户6137 追问 2020-10-20 12:18

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2020-10-20 12:21

好，我先回复别的学员了

快账用户6137 追问 2020-10-20 12:21

请问老师，在缴费这一步，怎么又出来一个经营所得税

齐红老师解答 2020-10-20 12:23

经营所得个税，你点进去看这个超过定额按实际销售额填写，没有超过核定是按核定填写计税依据，二、个体工商户所得税延缓缴纳政策　　2020年5月1日至2020年12月31日，个体工商户在2020年剩余申报期按规定办理个人所得税经营所得纳税申报后，可以暂缓缴纳当期的个人所得税，延迟至2021年首个申报期内一并缴纳。其中，个体工商户实行简易申报的，2020年5月1日至2020年12月31日期间暂不扣划个人所得税，延迟至2021年首个申报期内一并划缴。最后不需要交税

快账用户6137 追问 2020-10-20 12:23

看到了，是2季度的

齐红老师解答 2020-10-20 12:25

这个2季度也不需要交这个缓缴了