5月份没有计提6月份社保，6月份没有缴纳社保，7月份补缴了6月份的社保。7月份会计分录怎么做

七月做缴纳的分录借应付职工薪酬-单位社保其他应收款-个人社保贷银行存款。

2020-10-20

您好，1是的，需要计提的

2021-07-10

借管理费用-工资贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷应交税费应交个人所得税

2023-09-19

所有的分录都是这些，发生了什么业务和科目就对应分录和科目。 1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金借：管理费用-社保，公积金贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-09-19

您好，分录里还是得把个人部分扣下来，这样应付职工薪酬为借方余额，下个月从工资里真的扣下来，就平了 1、发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费—应交个人所得税银行存款本月和下月都是上面的分录

2025-07-14