老师，纯外贸企业勾选发票选那个？以后还有转内销的想法

只勾选需要出口的吗

对，没出口的先不要勾选

申报表里 待抵扣进项税额：本期认证相符且本期未申报抵扣是指？ 申报抵扣的进项税额：本期认证相符且本期申报抵扣是指？

就是这个月认证的但是不抵扣的， ２.就是本期认证并且抵扣的

认证不抵扣的如果以后外贸企业转内销了还能用来抵扣吗

不能，这个最好是最后确定的出口还是内销再勾选

也就是如果以后有内销的打算就先不认证勾选

老师，是什么时候税率变成13的呢，进项税额转出的问题还是没听懂，是只要出口了进项税额就要转出吗，进项和退税没有差额转什么呢

同学你好 增值税税率16%变13%由2019年4月1日考试施行。 出口的要转出的

老师怎么结转呢？分录是？还有现在期末账上有进项负数留抵，以后改内销了可以抵扣吗

就是先不认证，做待认证抵扣进项税

那出口的怎么转出呢

（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品       应交税费—应交增值税（进项税额）       贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等        贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本        贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额）        贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税）        贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款        贷：应收出口退税款（增值税）

太详细了，谢谢朴老师。也就是如果征退税没有差异时就不用做，借：主营业务成本 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 朴老师，最后一个问题哈！现在账上有进项留抵，那改内销后可以使用抵扣吗？

可以的，只要勾选的时候没选退税不抵扣认证就行了

如果他要是选了退税不抵扣呢，这个进项负数留抵就不能用了是吧，只能一直挂帐上吗？

我看代账公司报表上发票认证那，要不就是“本期认证相符且本期未申报抵扣”，有数据。要不就是“本期认证相符且本期申报抵扣”有数据 ，那是不是说明账上的进项留抵税额就是不能抵扣了。

那就可以申请出口免税

出口免税做的，现在是有进项留抵负数，这个数不知道转内销后是否可以抵扣。