你好,同学。 你在进项里面,有一行专门填写进项税额转出的,你直接填写就是了的。
老师好,我们是生产免抵退税企业,9月份出口了一批外购的塑料袋,塑料袋的进项税额4258.83已经认证抵扣了,9月份开具了塑料袋的出口发票,税率0,税额0,金额70230(出口开票总金额3909695.13,税额0),9月份开具了内销发票,金额500000,税额65000, 现要将外购的塑料袋做免税及进项税转出,增值税申报表要怎么填写?
老师,我们公司是一般贸易,生产行业,9月份有四张报关单,已全部开具了出口发票,但是9月份没有收汇,在十月份收汇了,那么我十月份申报期内,增值税申报表是按照开具的出口发票金额填写,出口免抵退汇总申报表是报零,那么进项票我要不要正常勾选呢?因为9月没有收汇,勾选也不可以退。
甲生产企业为增值税一般纳税人,2019年11月份发生以下业务:购进原材料一批,取得增值税专用发票注明的不含税价款700万元;本月海关核准免税进口料件价格为20万美元(对免税购进甲企业采取购进法)。当月内销不含税销售额为150万,当月出口商品FOB价为100万美元,当日外汇牌价为USD1=RMB6.6,出口商品退税率为9%,上期内销进项不足抵扣形成的留抵税额有12万。1、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是几万。与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录是什么2、企业当月应纳税额是多少万。注意:此处填写的是计算出来的当月应交税额数,注意如果是负数就应该有符号!3、企业免抵退税额(即外销应退税额)是多少万,实退税额为多少万,被抵消的税额为多少万,并作出相应会计分录。4、根据上述资料,判断企业留抵税额是多少万,如果没有,此处填0。注意此处的留抵税额是指内销的进项不足抵扣的金额。
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物税率为13%,退税率为10%。2019年4月的有关经营业务为: 购进原材料一批,取得增值税专用发票注明价款300万元,耗用其中价值100万元的原材料用于生产免税产品,当月因管理不善将上月购入的一批原材料毁损,该批原材料增值税专用发票上注明金额50万元,且已在上月进行了进项税额抵扣。上述原材料均适用增值税基本税率。当月进料加工耗用的保税进口料件金额100万元。上期期末留抵税额6万元。本月内销货物不含税销售额200万元,本月出口货物的销售额折合人民币400万元。 该企业不可免征和抵扣的进项税额的抵减额是多少?如何计算?
老师好,我有一个题目,我看那些公式不会,我想知道这个答案,我想看数据:甲生产企业为增值税一般纳税人,适用税率为9%,2022年11月份发生以下业务:购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明进项税额910万元,本月海关核准免税进口料件价格为210万美元(对免税购进甲企业采用购进法)当月外汇牌价为USD1=RMB6.8。当月内销不含税销售额3200万元,当月出口商品FOB价折合人民币为14200万元,出口商品退税率为8%,上期内销进项不足抵扣形成的留抵税额有90万元。(1)求企业免抵退税不得免征和抵扣税额,与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录。(2)求企业当月应纳税额。(3)企业免抵退税额(即外销应退税额)为,实退税额为,被抵消的税额为,并做出相应的会计分录。(4)根据上述资料,判断企业留抵税额(没有填0)
企业收到C公司投资投入材料一批100万元,双方协商价90万元,企业用转账支付2000元。编制其会计分录
3月,某化妆品厂(一般计税方法纳税人)销售一批高档化妆品,不含税售价为80万元,适用的消费税税率为15%,增值税税率为13%,货款已收到,货已发出;三个月前收取的包装物租金为1130元,押金为22600元,约定三个月内归还包装物并退还押金,但购货方违约,逾期未归还包装物,化妆品厂没收押金。(1)发出A材料800公斤,委托某企业加工成高档化妆品,材料的实际成本为14500元,发出材料时用银行存款支付装卸费500元。(2)委托某企业加工的高档化妆品已加工完成,现全部收回。为此,向对方支付加工费3000元,增值税390元,运回产品时对方代垫装卸费500元。(3)受托加工的高档化妆品,企业无同类产品的销售价格,委托方按照组成计税价格向该企业支付代收代缴的消费税,委托方收回该批高档化妆品后直接用于销售。试根据以上资料计算该日用化工厂应纳的消费税,做出相应的会计分录。
甲商业银行(简称“甲银行”)为增值税一般纳税人,主要提供各类金融服务。2023年第3季度有关经营情况如下: (1)向企业提供贷款服务,取得含增值税的贷款利息收入9010万元、罚息收入127.2万元;另向企业存款人支付存款利息3392万元。(2)取得金融同业往来利息收入583万元。 (3)向个人提供贷款服务,取得利息收入79.5万元。(4) 转让持有的非上市公司股权,取得收入800万元。 (5)转让公司债券,卖出价为2332万元,该债券的买入价为2215.4万元。甲银行本季度未发生其他金融商品转让业务,第二季度转让金融商品出现负差106万元。 (6)从小规某纳税人乙公司租入门市房作为营业网点,支付本季度租金取得增值税专用发票注明税额2万元;购进一批空气加湿器,取得增值税专用发票注明税额1.3万元,该批空气加湿器的70%用于营业网点、30%用于发放职工福利。 已知:销售金融服务的增值税税率为6%,取得的增值税扣税凭证均符合规定并于当期申报抵扣。
我公司出售二手车,给买方开具数电票,二手车市场也开具发票,在税务网上显示我家销售两次,这个应该怎么处理
增值税申报表作废后是否可以认证当月发票?
老师带息的应付票据,利息的金额也写在票据上吗
老师,带息的应付票据,每月计提利息的金额加上应付票据的金额,最后是一起支付给对方的吗
您好管家婆四个版本的费用都是多少?
老师,长期待摊费用为什么不能计入在建工程的费用里呢
U8生成的资产负债表没有数据
附表一需要填写吗
你附表一就是销项明细,要填写的
老师,附表二进项转出-免税项已经填入4258.83,我想问的是附表一填销项明细表对于这批免税的塑料袋金额要扣出来吗?还是要怎么分开填写吗?
不用的,同学。表一是销售,和你进项无关
好的,谢谢老师的解答
不客气,祝你工作愉快。