发现去年做的工程施工材料费分录有错误，去年就结算了，当时是无票做账的，发票累计到一定金额开票，现在收到发票应该怎么调整去年的错账呢？多做了4百多的金额，去年企业是亏损状态。

当时直接做成了 借：工程施工-材料费3738.22（含税） 贷：银行存货 之后又做了工程结算，都结转成本了，现在拿到发票才发现做错了不含税是3252.32 加税才是3738.22

金额不大 今年直接红冲就好了

贷银行存款

您银行存款金额是一致的么 还是说对方会退款？

关键的话是结转成本和结算的也要红冲吗？

一致的，和今年的材料发票一起开过来的，在一张发票上，金额没有分开

您已经结转到主营业务成本科目了 是吧

是的，去年结转到工程施工成本里了

那直接冲减主营业务成本科目就好了

直接做成借主营业务成本-485.97（多的金额）贷应交税费-进项税485.7 是这样吗？

您去年暂估入账金额多少 发票价税合计金额多少  税额多少

去年直接做的3738.22 发票金额3252.32税额485.97合计3738.22

借：主营业务成本 -485.97 借：应交税费-应交增值税-进项税额 485.97

谢谢老师！