第四季度利润总额全面累计金额是负数。但第二季度已经预缴了3000所得税（报表上有数据实际没交，延缓缴纳）！请问年底还需要交这3000块吗？还是年底要交，汇算清缴再退回来？

第四季度利润总额全面累计金额是负数。但第二季度已经预缴了3000所得税（报表上有数据实际没交，延缓缴纳）！请问年底还需要交这3000块吗？还是年底要交，汇算清缴再退回来？

请教 年度汇算清缴企业所得税根据本年累计数“利润总额”申报吗？ 如11期利润总额出现正数，（10.11.12月）第四季度最终利润表的“利润总额负数”有一个月是正数需要交纳企业所得税吗？

老师，疫情防控税收优惠政策十三期中说，若企业到年底累计计算的应纳所得税额为亏损，则当期无需预缴企业所得税，也无需预缴第二季度以后延缓缴纳的税款，请问老师那之前计提出来的第二季度需要预缴的所得税计入的所得税费用该怎样处理？是在年底12月份做会计处理还是在今年1月份做处理？另外到企业汇算清缴时，因为2020整个年度是亏损的，之前已经预缴过的第一季度所得税国家会退款吗？

某公司2019年资产总额800万元，从业人员35人，所得税实行按年计算，分季预缴，各季所得额如下：第一季度累计计税所得额为2万元；第二季度累计计税所得额为7万元；第三季度累计计税所得额为12万元；第四季度累计计税所得额为18万元。年终汇算清缴时，需调整事项如下：(1)实付工资总额350万元，实际支出职工福利费48万元，拨付工会经费7万元，实际支出职工教育经费14万元；(2)财务费用中，有支付本期债券集资的利息1万元，当期企业共募集资金10万元，期限半年，银行同期年利息率5.41%；(3)逾期包装物押金收入1万元不再退还，直按冲减了包装物成本；(4)因排污不当，被环保部门罚款2万元，已计入营业外支出。要求：根据上述资料计算该企业2019年各季度预缴和全年应纳的企业所得税额，以及年终汇算清缴实际入库的企业所得税额

老师，下图是我本年利润的情况，我的本年利润余额贷方219557.04，这样看的话全年一共需交219557.04✖️0.05＝10977.85这么多企业所得税，但我一季度已经缴纳7957.18.二季度已经缴纳3376.52.三季度0，这样算下来两季度缴纳的加起来超过了全年的企业所得税金额，那第四季度还需要计提企业所得税吗？单纯只看10-12几度的本年利润，本年利润又有贷方余额8026.17元，还需要计提企业所得税吗？