老师好，去年公司外购商品用于福利进项税抵扣了，现在来做进项税额转出，分录应该怎么写？
你好 借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
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老师好，去年公司外购商品用于福利进项税抵扣了，现在来做进项税额转出，分录应该怎么写？
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老师，问下在今年1月份，做了一笔福利费的分录，借：管理费用-福利费 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：库存现金 ，当时没有做进项税额转出，抵扣了税，这个月我需要把这个进项税额转出，那现在分录该怎么做？
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外购商品用于职工福利，已经做了进账抵扣了，忘记做进项转出了，进项税额25元多，要怎么处理？
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前期将外购的商品用于集体福利的进项税额做了应交税费-应交增值税-可抵扣进项税额 ，现在要转出的话分录怎么做，附表二怎么填
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老师，进项税额认证了，到没有收到发票也没报销，认证的进项转出了怎么做账，外购商品用于职工福利，进项认证又转出了了怎么做分录
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请问老师2022年和2023年利润不超过100万的企业所得税实际税率分别是多少呀？
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老师，因为企业所得税收入确认时点跟增值税的收入确认时点不一样，导致产生了50多万的差异，税审让我自己补了一个50多万收入的账，导致应收账款虚增了50多万，我能不能用以前年度损益调整这个科目来平应收账款的账
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那不用做以前年度损益调整吗？这部分税额不就抵了今年的费用了？
你好，跨年的损益需要通过以前年度损益调整科目核算
那是不是要加一个分录:借:以前年度损益调整，贷:管理费用
你好，分录是 借：以前年度损益调整——管理费用 ， 贷：应付职工薪酬—福利费借：应付职工薪酬—福利费 ， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）