老师，问下在今年1月份，做了一笔福利费的分录，借：管理费用-福利费 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：库存现金 ，当时没有做进项税额转出，抵扣了税，这个月我需要把这个进项税额转出，那现在分录该怎么做？

如果是通行费发票，发票已经找不到了，同样已经抵扣了，原分录是：借：管理费用-汽车费 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：库存现金，那现在要进项税额转出，并红冲，分录是不是：借：管理费用-汽车费 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：库存现金？

同学， 你这个情况是发票找不到了？ 那进项税是不可以列支的，你上面的分录可以这么做。

是的，发票找不到了，已经抵扣了，现在要转出来

同学， 正常情况下转出来是要进入到成本费用的，你现在发票找不到。 可以做你上面的分录。 老师的分录是发票有的前提下。

借：库存现金 借：管理费用-汽车费（红字）借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 这种可以吧？上面我的分录没表达清楚，不是转出税到费用里，而是红字冲回