演示账套

9月份有代开发票，10月份申报企业所得税时必须申报吗，能不能到下个季度申报

2020-10-21 11:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-10-21 12:00

你好，是的，属于第三季度的要申报的，

快账用户9846 追问 2020-10-21 12:01

营业成本怎么填

齐红老师解答 2020-10-21 12:04

你好，你们是小规模的纳税人，

快账用户9846 追问 2020-10-21 12:07

是的，小规模纳税人

齐红老师解答 2020-10-21 15:53

你好！填写利润表“营业成本”金额

齐红老师解答 2020-10-21 15:54

所得税=应纳税所得额 * 税率（25%或20%、15%）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。应纳税所得额＝年收入总额-准予扣除的项目应纳税额＝应纳税所得额×税率纳税准予扣除的项目包括成本、费用、税金、损失等，在确定纳税人的扣除项目时，还应注意企业在纳税年度内应计未计扣除项目，包括各类应计未计费用、应提未提折旧等，不得转移以后年度补扣和纳税人的财务、会计处理与税收规定不一致的，应依照税收规定予以调整，按税收规定允许扣除的金额，准予扣除。