演示账套

Q

老师，小规模企业季度申报时，收入没有超过30万，请问一下在做账时需要计提税款吗？增值税和附加税

2020-10-21 22:08

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-10-21 22:09

您好请问是专票还是普通发票

快账用户9152 追问 2020-10-21 22:10

还要区分吗？

快账用户9152 追问 2020-10-21 22:10

分几类情况？

齐红老师解答 2020-10-21 22:11

是的专票开具多少缴纳多少增值税要计提城建税普通发票季度销售额不超过30万免征增值税不计提城建税专票普通发票做账的时候都要确认增值税

快账用户9152 追问 2020-10-21 22:12

教育附加和地方教育呢？

齐红老师解答 2020-10-21 22:13

教育附加和地方教育季度销售额不超过30万免征

快账用户9152 追问 2020-10-21 22:13

免征，计提了城建税，也不用交啊！做到营业外收入吗？

齐红老师解答 2020-10-21 22:13

免征不计提城建税啊

快账用户9152 追问 2020-10-21 22:15

专票不含税收入不超过30万，也要交城建税？

齐红老师解答 2020-10-21 22:16

专票不含税收入不超过30万，也要交城建税是的

快账用户9152 追问 2020-10-21 22:19

如果没有超过30万，专票和普票不涉及附加税的税金计提，只有专票涉及城建税，普票不超过30万，免征了，那计提的增值税怎么做账？

齐红老师解答 2020-10-21 22:22

普通发票计提的增值税季末结转到营业外收入科目

快账用户9152 追问 2020-10-21 22:23

那普票的增值税免征后，计入营业外收入吗？

齐红老师解答 2020-10-21 22:23

普票的增值税免征后，计入营业外收入

快账用户9152 追问 2020-10-21 22:26

谢谢老师

齐红老师解答 2020-10-22 06:53

不客气哈欢迎有疑问继续提问

您好请问是专票还是普通发票

2020-10-21

你好，小规模纳税人一季度超了30万，，附加税是需要在上一季度计提的

2023-04-17

你好，需要的。但是申报后，你们增值税是0，那个附加税也是0的

2021-01-12

季度末的那个月借应交税费，应交增值税，贷营业外收入

2024-08-25

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