老师，日常工作中，企业之间的无息借款想当多，我们做账应该如何规避风险？

你好，是真实业务的话也没关系的

2020-10-22

借其他应收款贷银行存款。需要给你还钱。

2021-05-08

你好，这属于借款有风险的，容易视同销售交增值税的风险。

2021-07-29

风险规避与实操：和包工头签《劳务分包协议》%2B《工资代发协议》，公户转款备注代发工人工资，让包工头提供工人签字的工资表、发放流水备查；税费申报：工人个税由包工头按工资薪金（月超 5000 元）或 “劳务报酬”（单次超 800 元）代扣；包工头报酬按经营所得自行报个税，若为个体户需开增值税发票；涉及税种：个人所得税（工人、包工头）、增值税及附加（包工头为个体户 / 有税务登记时）。

2025-09-29

朋友您好，感谢您的信任。把工人工资打给包工头，再由包工头发给工人，为规避税务风险，最稳妥的做法是把包工头作为劳务承包人或临时用工组织者，由咱们公司按劳务费与他结算，他提供收款发票（如个人代开劳务发票）给咱们入账，他再负责给工人发钱；如果直接打钱给包工头且没有发票，会被视为无票支出，公司不能税前扣除，还可能被认定涉嫌虚列成本或偷漏个税，有税务风险；实务中建议这样操作：由包工头去税务局代开劳务费发票（按经营所得或劳务报酬交税，一般核定后综合税率约1%-3%，比按工资薪金个税低），咱们公司凭发票把钱打给他，他再私下给工人发工资（这部分工人不用咱们直接申报个税），咱们只需按发票金额申报并代扣代缴包工头的劳务个税（或由他自行承担），涉及的税种主要是增值税（小规模可免税）、个人所得税（经营所得或劳务报酬）；如果金额较大（比如单次超500元），包工头必须开票，如果不是这样公司付款无合规凭证，税务上不认；如果当地有税收园区，可以让包工头在那注册个体户，用个体户开票，税负更低（如核定后1%-2%），更合规。

2025-09-29