老师，去年的所得税费用，我没有计提，今年计提缴纳的，导致现在利润总额要减去所得税费用才对，应该怎么改

关键我之前是直接计提的，导致我利润总额多一个所得税费用

你好，你计提的分录是什么呢？

这样的老师

好，需要通过以前年度损益调整科目来计提才是的借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 发生了以前年度损益调整的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整

还有未分配利润呢？那我以前的分录要红冲吗？还是不动

你好，需要把错误的红冲，然后做上述计提分录，结转分录

可以我看了以前 的报表为什么不错呢，

你好，之前都没有按规定计提所得税，肯定是有错误的啊 

我的意思我计提的分录是之前做的，怎么报表都没问题，这个月就差这个所得税费用

你好，你这个月不应当计入所得税费用，应当计入以前年度损益调整，所以就会导致这个月有所得税费用这个差额的

我的意思，我计提的去年的所得税费用是1月份做的。怎么这个月有问题了

你好，你今年做的分录借方科目错误了，应当计入以前年度损益调整，你计入了所得税费用，错误就是这个地方

我的意思，分录是之前做的，为什么之前的报表没有错误，这个季度才出现

你好，你所指的之前报表没有错误，之前是什么时候？ 因为你计提的错误分录是在这个季度，错误就出现这个季度，而不是之前的  

老师，我刚才说了，我是1月份计提的

我1-6月份的都不错，这个季度咋不对了，

你好，我是1月份计提的（你计提通过所得税费用科目核算，应当通过以前年度损益调整科目核算，应当在1月份就有错误才是的）

是不是因为我1-6月份没有产生所得税费用，所以也不错，这个月有就体现出来了