老师。第四季度要变成一般纳税人了。之前是核定征收的企业所得税的小规模纳税人，前面三个季度的企业所得税已经缴纳了。从第四季度开始的企业所得税是不是只从第四季度开始算。还是要从年初

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• 年底结转本年利润到未分配是看利润表中的将净利润本年累计数结转到未分配吗？

• 老师，我想咨询个问题，我们单位有一家客户，我们销售的货物开的票，他后来都是以他们单位单位个人的人员的名义打进来的，这样不合规，但是因为要钱不容易，没法再给他，就是没法再把钱退回这张公户的，他们一开始就说没法用公户打款，像这样单位该如何平账呢

• 老师，我们研发部自制了一台设备，要卖出。这应该怎么做账务处理呢？我准备先计入研发费用然后转固定资产再销售开票卖出。对吗？谢谢

• 年终奖可以选择一部分并入工资在12月里面再申报，一部分申报年终奖吗

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