请教下：销售工程合同为800万（开出销项为9%专项工程票），共收到进项480万（13%增专项设备）和240万的劳务发票（3%）。 第一，增值税核算=72万减480万（13%）进项冲底55.22万，16，8万。 第二，所得税核算=（销售800万-480万进项-24O万进劳务）x25%（不考虑其它费用 请问这样算对吗？多谢！！

请教下：销售工程合同为800万（开出销项为9%专项工程票），共收到进项480万（13%增专项设备）和240万的劳务发票（3%）。 第一，增值税核算=72万减480万（13%）进项冲底55.22万，16，8万。 第二，所得税核算=（销售800万-480万进项-24O万进劳务）x25%（不考虑其它费用 请问这样算对吗？多谢！！

下经济业务:(1)销售钢材取得销售额800万元(不合税),另外该企业有运营资质的运輪队对外提供运輪服务,收取运輪费价税合计3万元,歉项均巳收到。(2)将成本7万元的自产钢材用于修建职工宿舍。(3)购进原材料、动力等项目,取得专用发票上注明增值税42万元。(4)购进办公楼一栋,取得专用发票上注明增值税100万元。另支付装修歉取得善通发票,税朝为0.3万元。已知:增值税税率货物13%,运输9%,成本利润率10%要求:计算该企业当月的销项税额、进项税额。

下经济业务:(1)销售钢材取得销售额800万元(不合税),另外该企业有运营资质的运輪队对外提供运輪服务,收取运輪费价税合计3万元,歉项均巳收到。(2)将成本7万元的自产钢材用于修建职工宿舍。(3)购进原材料、动力等项目,取得专用发票上注明增值税42万元。(4)购进办公楼一栋,取得专用发票上注明增值税100万元。另支付装修歉取得善通发票,税朝为0.3万元。已知:增值税税率货物13%,运输9%,成本利润率10%要求:计算该企业当月的销项税额、进项税额。

课堂练习某商场为增值税一般纳税人,从事百货的批发和零售业务,10月份发生以下业务:(1)购进一批日用品,取得增值税专用发票,注明的价款为600万元,增值税为78万元,其中有1万元(不含税)的日用品作为节日礼物发给职工。(2)从果园直接购进一批水果,收购发票上买价为70万元。(3)当月批发货物取得不含税收入480万元,另外收取违约金2万元。(4)向消费者零售货物取得收入共计500万元,其中零售米面、食用植物油取得收入90万元。已知:增值税税率分别为13%、9%,扣除率9%要求:计算该纳税人10月份的销项税额、进项税额和应纳增值税税额。

课堂练习某商场为增值税一般纳税人,从事百货的批发和零售业务,10月份发生以下业务:(1)购进一批日用品,取得增值税专用发票,注明的价款为600万元,增值税为78万元,其中有1万元(不含税)的日用品作为节日礼物发给职工。(2)从果园直接购进一批水果,收购发票上买价为70万元。(3)当月批发货物取得不含税收入480万元,另外收取违约金2万元。(4)向消费者零售货物取得收入共计500万元,其中零售米面、食用植物油取得收入90万元。已知:增值税税率分别为13%、9%,扣除率9%要求:计算该纳税人10月份的销项税额、进项税额和应纳增值税税额。