下经济业务:(1)销售钢材取得销售额800万元(不合税),另外该企业有运营资质的运輪队对外提供运輪服务,收取运輪费价税合计3万元,歉项均巳收到。(2)将成本7万元的自产钢材用于修建职工宿舍。(3)购进原材料、动力等项目,取得专用发票上注明增值税42万元。(4)购进办公楼一栋,取得专用发票上注明增值税100万元。另支付装修歉取得善通发票,税朝为0.3万元。已知:增值税税率货物13%,运输9%,成本利润率10%要求:计算该企业当月的销项税额、进项税额。

甲生产企业为一般纳税人2020年5月业务如下: (1)购进生产用原料取得专票注明税额13万元,另支付运费取得专票注明税额0.3万元。(2)购进办公设备取得专票注明税额2.6万元 (3)仓库保管不善丢失一批上月购进的零部件,账面成本10.4万元,其中含运费成本0.4万 元,上月已计入进项税额。 (4)销售装修板材取得含税价款226万元,另收取包装费3万元。(5)企业自产板材用于办公装修,成本40万元,成本利润率10%。已知板材税率13%,运输业税率9%,取得的专票均已认证。 要求:计算企业当月应缴纳的增值税

(1)购进机械设备取得增值税专用发票注明价款20万元、进项税额2.6万元,支付运费取得增值税专用发票,注明运输费5万元、税款0.45万元,该设备当月投入使用。(2)当月购进原材料取得增值税专用发票注明金额600万元、进项税额78万元,支付购进原材料运费取得增值税专用发票,注明运输费20万元,税款1.8万元;支付装卸費取得增值税专用发票,注明装卸费3万元,税款0.18万元。(3)企业以商业汇票方式购入包裝物一批,价款为6万元,增值税税额为0.78万元(4)企业因材料质量问题将上月所购材料退还给供货方,收回价款4万元,增值税税额为0.52万元(5)委托一企业加工一批材料,发出原材料成本200万元,支付加工费10万元(不含税),取得增值税专用发票,材料加工完成后验收人库。(6)企业将购进的钢材转用于企业职工集体福利。按企业材料成本计算方法确定,该材料成本为52万元,其进项税额为6.76万元(7)当月因管理不善,发生意外事故损失库存原材料金额35万元,经批准,计入营业外支出。

(1)购进机械设备取得增值税专用发票注明价款20万元进项税额2.6万元,支付运费取得增值税专用发票,注明运输费5万元、税款045万元,该设备当月投入使用(2)当月购进原材料取得增值税专用发票注明金额600万元、进项税额78万元,支付购进原材料运费取得增值税专用发票,注明运输费2万元,税款1.8万元支付装卸费取得增值税专用发票,注明装卸费3万元,税款0.18万元(3)企业以商业汇票方式购入包装物一批,价款为6万元,增值税税额为0.78万元。(4)企业因材料质量问题将上月所购材料退还给供货方,收回价款4万元,增值税税额为0.52万元。(s)委托一企业加工一批材料,发出原材料成本200万元,支付加工费10万元(不含税),取得增值税专用发票,材料加工完成后验收入库。(6)企业将购进的钢材转用于企业职工集体福利。按企业材料成本计算方法确定,该材料成本为52万元,其进项税额为6.76万元。(7)当月因管理不善,发生意外事故损失库存原材料金额35万元,经批准,计入营业外支出。

下经济业务:(1)销售钢材取得销售额800万元(不合税),另外该企业有运营资质的运輪队对外提供运輪服务,收取运輪费价税合计3万元,歉项均巳收到。(2)将成本7万元的自产钢材用于修建职工宿舍。(3)购进原材料、动力等项目,取得专用发票上注明增值税42万元。(4)购进办公楼一栋,取得专用发票上注明增值税100万元。另支付装修歉取得善通发票,税朝为0.3万元。已知:增值税税率货物13%,运输9%,成本利润率10%要求:计算该企业当月的销项税额、进项税额。

下经济业务:(1)销售钢材取得销售额800万元(不合税),另外该企业有运营资质的运輪队对外提供运輪服务,收取运輪费价税合计3万元,歉项均巳收到。(2)将成本7万元的自产钢材用于修建职工宿舍。(3)购进原材料、动力等项目,取得专用发票上注明增值税42万元。(4)购进办公楼一栋,取得专用发票上注明增值税100万元。另支付装修歉取得善通发票,税朝为0.3万元。已知:增值税税率货物13%,运输9%,成本利润率10%要求:计算该企业当月的销项税额、进项税额。