老师，请问一下实际陈本发生了，但是还没开票，月底结算，先暂估成本可以吗？

那暂估的分录怎么做

借主营业务成本 贷银行存款

老师如果还没付钱的这种诶？

借主营业务成本 贷应付账款

借：主营业务成本 贷：其他应付款，可以吗。老师如果后期我这些发票无法索取，所得税调增这部分金额，那凭证怎么做，

不要做其他应付款，要用应付账款，核算内容不同。汇算清缴直接调整申报表。

好的老师，那申报表调了，财务报表上的应付账款怎么冲

你财务报表的应付账款只有在支付时才能做账务处理

那如果后期没发票也没付款的这种情况

你在汇算时没有发票就要调增处理了。后期如果这笔账没法支付了，如果是实际发生的应付账款不支付了，就要转做收入，或者冲减成本了

好的，老师，谢谢