Q
没有计提企业所得税就把企业所得税交了，怎么办？
2020-10-23 15:33
2020-10-23 15:34
你好，按月或按季计算应预缴所得税额： 借：所得税费用 贷：应交税金 -- 应交企业所得税 2、缴纳季度所得税时： 借：应交税金 -- 应交企业所得税 贷：银行存款
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现在是没有计提就交款了
你好，那么你需要补计提
我现在交款得所得税的基数就是利润总额乘以25% 那我是不是多缴纳了企业所得税？
不是，所得税的基本税率是25%
我说的是基数对不对
企业所得税=应纳税所得额 * 税率 应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损
也就是我算的企业所得税就应该是利润总额乘以25% 这个利润总额不包含当期的企业所得税 是么？
对的，你的理解是正确的