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Q

没有计提企业所得税就把企业所得税交了，怎么办？

2020-10-23 15:33

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-10-23 15:34

你好，按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税费用贷：应交税金 -- 应交企业所得税 2、缴纳季度所得税时：借：应交税金 -- 应交企业所得税贷：银行存款

快账用户7081 追问 2020-10-23 15:51

现在是没有计提就交款了

齐红老师解答 2020-10-23 15:52

你好，那么你需要补计提

快账用户7081 追问 2020-10-23 15:53

我现在交款得所得税的基数就是利润总额乘以25% 那我是不是多缴纳了企业所得税？

齐红老师解答 2020-10-23 15:53

不是，所得税的基本税率是25%

快账用户7081 追问 2020-10-23 15:54

我说的是基数对不对

齐红老师解答 2020-10-23 15:55

企业所得税=应纳税所得额 * 税率应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损

快账用户7081 追问 2020-10-23 15:59

也就是我算的企业所得税就应该是利润总额乘以25% 这个利润总额不包含当期的企业所得税是么？

齐红老师解答 2020-10-23 15:59

对的，你的理解是正确的

你好，按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税费用贷：应交税金 -- 应交企业所得税 2、缴纳季度所得税时：借：应交税金 -- 应交企业所得税贷：银行存款

2020-10-23

同学，你好借:以前年度损益调整贷:应缴税费 ---企业所得税

2022-03-02

所得税费用是在季度末计提，现在你计提了直接原分录红冲

2025-03-28

你你好，您说的补救是什么意思是税交多了吗？

2021-01-21

您好借所得费用贷应交税费-企业所得税借应交税费-企业所得税贷银行存款

2021-07-31

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