演示账套

Q

我上个月发票没有认证抵扣，但是做账时，又做了认证抵扣，现在要调账如何处理，分录怎么做啊

2020-10-23 15:58

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-23 16:02

你好、你的意思是上月发票已经做了借进项税额但是没有认证，这个月认证了要怎么做?是这意思吗？

快账用户9514 追问 2020-10-23 16:10

是的，账做了，但是实际未抵扣认证

齐红老师解答 2020-10-23 16:17

你好，那么这个月认证了就不要再做账了，这样刚好平了

快账用户9514 追问 2020-10-23 16:23

这个月也不需要认证呀

齐红老师解答 2020-10-23 16:32

你好，你前面说这个月认证的，所以酒不用再做账。如果这个月还是不认证的，可以将上月的进项税额转到待认证进项税额里。借应交税费—待认证进项税额借应交税费（进项税额）负数金额

快账用户9514 追问 2020-10-23 16:38

为什么都是借方？还有负数，这个是什么分录

齐红老师解答 2020-10-23 16:41

你好，借方负数就相当于贷方。但是后面认证了还要做借方的，用负数等于把上月做的冲第四，这样累计发生额不会重复

你好、你的意思是上月发票已经做了借进项税额但是没有认证，这个月认证了要怎么做?是这意思吗？

2020-10-23

你好，同学。你可以认证不抵扣借，x成本费用应交税费，增值税，待抵扣进项税额贷，银行存款等

2022-12-01

待认证转认证借：应交税费-增值税-进项贷：应交税费-待认证进项

2024-08-01

同学，你好，这个可以的，直接红冲前面的分录，重新作分录

2021-10-20

原来的分录是怎样做的？发来看一下。

2020-08-05

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