本月收到发票但是还没认证抵扣的，在下个月认证抵扣的，这个怎么做账务处理

那当月入了应交税费不是会影响到我应交税费余额跟我实际交税不一致吗，账面上的哈

收到发票当月计入借：应交税费-待认证进项

例如：1月销项税额10万， 认证抵扣进项税额8万，当月收到票未认证抵扣5万，1月应纳税额2万 ，附加费0.12万 借：应收账款 贷： 应交税费-销项税额 10万 主营业务收入 借：原材料 应交税费-进项税额 8万 贷：应付账款 借：原材料 应交税费-待抵扣进项 5万 贷： 应付账款 借：应交税费-已交税费 2万 应交税费-建设税 合计 0.12 -教育费 -地方教育费 贷：银行存款 计提附加费： 借：附加费 0.12 贷：应交税费-建设税 -教育费 -地方教育费 0.1

老师，你看下，如果这样子的话不是账面就出现留抵税额吗，但是我这个月是有交税的啊