Q
本月收到发票但是还没认证抵扣的，在下个月认证抵扣的，这个怎么做账务处理
2024-08-01 08:44
2024-08-01 08:45
待认证转认证 借：应交税费-增值税-进项 贷：应交税费-待认证进项
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你好，本月收到的发票全部做账，认证的计入进项抵扣，不认证的计入待抵扣进项，是这样操作么？还是说认证的发票我先做账，没认证的发票计入下个月认证的时候再做账呢？
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老师，我们收到一张发票，没有做账，但是认证抵扣了进项税，现在要把这个跨月发票退回去，之前抵扣的进项税怎么做账务处理呢
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那当月入了应交税费不是会影响到我应交税费余额跟我实际交税不一致吗，账面上的哈
收到发票当月计入借：应交税费-待认证进项
例如：1月销项税额10万， 认证抵扣进项税额8万，当月收到票未认证抵扣5万，1月应纳税额2万 ，附加费0.12万 借：应收账款 贷： 应交税费-销项税额 10万 主营业务收入 借：原材料 应交税费-进项税额 8万 贷：应付账款 借：原材料 应交税费-待抵扣进项 5万 贷： 应付账款 借：应交税费-已交税费 2万 应交税费-建设税 合计 0.12 -教育费 -地方教育费 贷：银行存款 计提附加费： 借：附加费 0.12 贷：应交税费-建设税 -教育费 -地方教育费 0.1
老师，你看下，如果这样子的话不是账面就出现留抵税额吗，但是我这个月是有交税的啊
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款