老师，关于不超过500万的固定资产一次性扣除，我是6月　7月合计买了390万的固定资产，机械高备，我有计提，现在3季度预缴所得税时我把剩余的没有计提的金额一次性扣除了，我现在账务要怎么处理 2020-10-23 16:38

那后边不是多扣除费用了吗

嗯，那是税务的处理 你确认所得税费用和应交所得税的时候，可以核算递延所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 递延所得税负债

这个金额就是累计折旧的金额吗

递延所得税负债对应的是一次性扣除金额减去正常折旧金额以后的余额 乘以所得税征收率

9月我是正常折旧的，10月账务怎么处理

你也可以不确认递延所得税 一直正常计提折旧

那递延所得税什么时候确认

在你申请扣除的年度年底确认 或者申请扣除的月度扣除

你是指季报或年报时处理吗

是的 指季报或年报时处理

那我扣除了390万 ，后边这个季度1个月折旧3万共计9万 381*25%是这样子吗（算出来的数就是递延所得税负债吗）

是第一个季度的递延所得税负债

是小白，没明白