老师，我想问一下去年我家有固定资产走了一次性扣除，在企业所得税那块扣除掉了，那今年1,2,3月的固定资产的折旧那里得怎么处理，如果再计提折旧的话计入管理费用的话这不是重复了吗，还有就是走了一次性扣除会计账这里怎么体现

您好，一次性扣除，借所得税费用，贷递延所得税负债，后期逐步冲回

是的老师，123月会计账这里得怎么体现

您好，会计都是正常计提折旧，

就是去年扣除的时候，借所得税费用贷递延所得税负债，金额就是扣除的固定资产数，去年年末扣除这样处理，那今年123月怎么记账

那123月正常折旧后用什么科目冲回呀老师，怎么记账呀老师

您好，金额是一次性扣除金额比会计正常计提折旧金额的差额乘以企业所得税正常税负

您好，今年根据计提折旧金额乘以税率红字冲回

老师我企业利润70万，我固定资产扣除了65万，正常一个月折旧1.5万，得怎么算

您好，您企业所得税最终税负比率是多少？

税率吗，我们是0.025

您好，根据回复，扣除当年，借所得税费用（65-当年会计折旧）*2.5%，贷递延所得税负债， 以后每年，借所得税费用，贷递延所得税负债（当年折旧）*-2.5%

以后每年，借所得税费用，贷递延所得税负债（当年折旧）*-2.5% 老师你这个意思是✖️负的0.025吗，然后我每个月正常计提折旧，然后我们家三个月一报企业所得税，是每个季度冲回一下还是一年冲回一次