老师！增值税有缴纳怎么做分录？

同学你好 1．交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（已交税金）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“银行存款”科目。 2．交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。 3．预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。 4．减免增值税的账务处理。对于当期直接减免的增值税，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记损益类相关科目。

2020-10-23

快账用户5744 追问 2020-10-23 18:03

申报了还没有交是哪个啊

快账用户5744 追问 2020-10-23 18:17

老师，期末增值税贷方是不能有余额的是吗

齐红老师解答 2020-10-23 18:18

就是未交增值税里面的

快账用户5744 追问 2020-10-23 18:19

是这样吗？借应交税费~应交增值税贷方应交税费~未交增值税

这样可以吗老师

齐红老师解答 2020-10-23 18:21

嗯，这样就可以的哦

快账用户5744 追问 2020-10-23 18:22

月末增值税贷方不能有余额是吗老师？要全部结转？

齐红老师解答 2020-10-23 18:23

小规模纳税人增值税通过应交增值税核算，月末期末应交增值税是有贷方余额的。一般纳税人应交增值税一般不会出现贷方余额，若进项大于销项，则应交增值税期末余额为负数；若进项税额小于销项税额，则需要转出未交增值税，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税，此时应交增值税期末余额为0。