演示账套

老师，您好！我们是建筑企业，异地项目预缴增值税时，同时也预缴地方附加税和个人所得税，其中“个人所得税”应该怎么做分录？

2020-10-25 12:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-25 12:56

同学你好　借：应交税费——个人所得税　　贷：银行存款

快账用户5616 追问 2020-10-25 12:57

不需要计提吗？

齐红老师解答 2020-10-25 13:01

同学你好，可以不计提；在发放工资时扣个税

快账用户5616 追问 2020-10-25 13:04

可这“个人所得税”是完税证明里与附加税印花税一起缴纳呢，我还是不太明白。项目人员的个税都是另外计提缴纳的，与这个没有关系。

齐红老师解答 2020-10-25 13:11

同学你好这个个税不是项目人员的个税么；如果不是，结转时转入税金及附加借，税金及附加贷，应交税费一应交个税

快账用户5616 追问 2020-10-25 13:12

好的，谢谢！

齐红老师解答 2020-10-25 13:14

不客气的，祝您学习愉快；

同学你好　借：应交税费——个人所得税　　贷：银行存款

2020-10-25

您好！不一定的，看项目当地税务的要求，如果你们当期是亏损的，那在机构所在地申报了就行，不用交税

2024-08-08

您好借应交税费-预缴增值税借应交税费-城建税借应交税费-教育费附加借应交税费-地方教育费附加借应交税费-企业所得税贷银行存款等

2023-01-13

您好请问项目有没有跨省

2024-07-03

借应交税费应交增值税-已交税费借应交税费附加税，企业所得税，个人所得税，印花税贷银行存款

2020-08-11

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