美香食品公司为增值税一般纳税人，主要从事糕点的加工和销售业务，产品适用税率为13%，9月份发生如下增值税涉税业务。(1)采用客户交款提货方式销售蛋糕200万元,并开县增值税专用发票。 (2)以折扣方式向某超市销售面包120万元，另开红字增值税专用发票折扣20万元。 (3)当月采购食品加工辅料，取得的税控专用发票_上注明的价款为100万元，货款已付，销货方承诺在下月10日前将货物发出。 (4)企业为维修办公大楼，购进一批建筑材料，取得的增值税专用发票上注明价款20万元，增值税款为2.6万元。 (5)从农民手中购入一批玉米作为生产用原料，收购发票注明价款10万元。 (6)从国外购进一台食 品加工机器，到岸价格为5万美元(报关进口当日美元兑人民开汇率16.85)，关税税率10%，由海关代征进口环节增值税，并取得海关完税专用缴款书 除非特别说明外，以上价格均不含税。 要求: 1)计算该企业当期的销项税额。 (2)计算该企业当期的进项税额。 (3)计算该企业应纳的增值税。 (4)对.上述业务进行会计处理 该怎么做？

嗯嗯好的

业务1销项税额的计算200*13%=26

业务2销项税额的计算120*13%=15.6

业务3可以抵扣进项税额是13

业务4可以抵扣进项税额是2.6

业务5可以抵扣进项税额是10*9%=0.9

业务二 不是100*13%吗

业务6可以抵扣进项税是5*16.85*（1+10%）*13%=12.05

1)计算该企业当期的销项税额。 26+15.6=41.6

(2)计算该企业当期的进项税额。 13+2.6+0.9+12.05=28.55

(3)计算该企业应纳的增值税。 41.6-28.55=13.05

会计分录 1.借银行存款226 贷主营业务收入200 应交税费销项税26

2.借银行存款135.6 贷主营业务收入120 应交税费销项税15.6

3.借在途物资100 应交税费进项税额13 贷银行存款113

4.借工程物资20 应交税费进项税额2.6 贷银行存款22.6

5借原材料9.1 应交税费进项税额0.9 贷银行存款10

业务六不是5*6.85*（1 10%）*13%吗

6.借固定资产62.68 应交税费进项税额12.05 贷银行存款

另开具发票不可以扣除，折扣在同一个发票才可以

业务六不是5*6.85*（1 10%）*13%吗

题目写着汇率是16.85咋

汇率是1:6.85不是乘以6.85吗

为什么5.原材料是9.1？

为什么6.固定资产是62.68？

汇率这里题目写的16.85我就按照这个了

好的哦 为什么6.固定资产是62.68？