演示账套

老师请问下补开公司以前年度的收入的发票怎么做账？就是现在补开票对方，钱之前已经收到了的，现在怎么做账？

2020-10-26 14:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-26 15:00

你好，之前已经做过纳税申报了现在就不用另外做账了

快账用户9758 追问 2020-10-26 15:07

公司以前没有申报，现在被税务稽查中，案子还没结下来，对方需要票，稽查局批准公司先去大厅补缴税款，然后开票给对方公司，相当于税款稽查局让公司先缴纳了，在开票的

齐红老师解答 2020-10-26 15:11

那你就正常确认税费就行了

快账用户9758 追问 2020-10-26 15:19

但是税已经交了？还正常确认？那不是还得在交？

齐红老师解答 2020-10-26 15:20

你不是说的现在去大厅补交税吗？那你补交税不确认税费怎么交

快账用户9758 追问 2020-10-26 15:39

稽查局开了一个查补预缴的单子，先去大厅，这个税款已经缴纳了，才开的发票，老师的意思是现在要正常确认收入？然后下月报税？那么税款呢？报税后总不能在交一次吧

齐红老师解答 2020-10-26 16:06

我上面说的是确认税费，没有说确认收入。你直接交税的时候，借:应交税费贷:银行存款就行了。

你好，之前已经做过纳税申报了现在就不用另外做账了

2020-10-26

只能补做收入，计算缴纳增值税了。

2021-10-15

那你收到对方款项没做分录，银行账怎么做平的，现在开票借应收账款贷主营业务收入应交税费——销项税额

2023-12-21

你好你红冲无票收入。在开票做一遍收入。你只会缴纳一次税费。对于现在来说。是一正一负不影响的

2021-03-04

你好现在不开发票就直接红冲收入和在按发票做一笔即可。不需要走以前年度损益调整科目走。因为你之前报税了只是补发票而已。

2020-09-23

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