您好。 看您的描述,是发生了部分销售退回,这时候应该是您给对方开红字发票,冲减收入和销项税
公司网上通过平台销售货物,确认订单后货物直接由供应商发出,销售收入由平台扣除服务费后转回。发生销售退回的公司自己承担,但供应商不给开票,这种还走的公账,应该怎么处理及应需要哪些附件呢?谢谢老师
老师,我想问一下,现在做电商直播带货公司的,都是卖货给个人,然后个人都不需要发票,然后供应商那边也没有成本发票可以提供。平台那边的收入到时候又是直接打到对公账户的,这样对公账户又有钱收入,这样怎么报收入?如果是报了不开票收入,但是又没有成本发票回来。这种情况怎么处理,会不会出现有销无进的税务风险呢?还是只能申报收入,没有成本,纯缴税?
【例2-24】立华纺织公司9月份销售A产品800件,价目表中标明不含税售价为650元/件,因购买数量较大给予10%的商业折扣,折扣额与销售额在同一张发票上注明,货款尚未收到。由于产品质量问题,同意给予对方20%的销售折让。 在对方未付款并且未作账务处理时,对方单位应将该发票联和税款抵扣联主动退还销货方。销货方收回后重开增值税专用发票,会计处理为: 借:应收账款 423 072 贷:主营业务收入 374 400 应交税费——应交增值税(销项税额) 48 672 老师这个主营业务收入374400是怎么计算的呢?
甲公司与乙公司均为增值税一般纳税人2019年6月3日,甲公司与乙公司签订委托代销合同,甲公司委托乙公司销售W商品1000件,W商品已经发出,每件商品成本为70元。合同约定乙公司应按每件100元对外销售,甲公司按不含增值税的销售价格的10%向乙公司支付手续费。合同约定:除非这些商品在乙公司存放期间内由于乙公司的责任发生毁损或丢失,否则在W商品对外销售之前,乙公司没有义务向甲公司支付货款。乙公司不承担包销责任,没有售出的W商品须退回给甲公司,同时甲公司也有权要求收回W商品或将其销售给其他的客户。至2019年6月30日,乙公司实际对外销售W商品1000件,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为100000元,增值税税额13000元,已通知甲公司并办妥相关发票及手续费确认事项(手续费适用增值税税率为6%),相关款项均未结算。2019年7月16日收到乙公司转入的代销款项(已扣除手续费)。判断甲公司签订的合同类型是什么?____;判断甲公司需履约的义务有几项?____;判断甲公司的履约方式是什么?____;判断甲公司的W商品控制权转移的具体时间?____;2019年6月3日,甲公
甲公司与乙公司均为增值税一般纳税人2019年6月3日,甲公司与乙公司签订委托代销合同,甲公司委托乙公司销售W商品1000件,W商品已经发出,每件商品成本为70元。合同约定乙公司应按每件100元对外销售,甲公司按不含增值税的销售价格的10%向乙公司支付手续费。 合同约定:除非这些商品在乙公司存放期间内由于乙公司的责任发生毁损或丢失,否则在W商品对外销售之前,乙公司没有义务向甲公司支付货款。乙公司不承担包销责任,没有售出的W商品须退回给甲公司,同时甲公司也有权要求收回W商品或将其销售给其他的客户。 至2019年6月30日,乙公司实际对外销售W商品1000件,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为100 000元,增值税税额13 000元,已通知甲公司并办妥相关发票及手续费确认事项(手续费适用增值税税率为6%),相关款项均未结算。2019年7月16日收到乙公司转入的代销款项(已扣除手续费)。 判断甲公司签订的合同类型是什么?____; 判断甲公司需履约的义务有几项?____; 判断甲公司的履约方式是什么?____; 判断甲公司的W商品控制权转移的具体时间?____;
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
可能是我表达不对,我是想问我们这种销售方式,供应商不给开票,我们该用什么附件合规的确认销售成本(进项)
您好。 您没有采购发票,结转成本可以,但是税前是不能扣除的。
老师的意思是,我们将通过平台的销售开票及销售结算单或清单来确认收入,只是成本这块以我们支付给供应商的价款为成本,只是因为这块我们没有单据跟发票,所以就算做了也不能所得税税前扣除是这个意思吗?
对啊,您成本没有发票,严格来说不能税前扣除啊。相当于您是无票采购商品,做账没问题,但是税法不认可这块成本。