老师，2019年付了一笔代账服务费1200。对方不给我公司开票，现在叫对方开，对方说是2019年的不开了。怎么办？

您好，是可以开的，就是可能需要补滞纳金。

2020-10-28

同学你好你们计入营业外支出汇算清缴调增

2022-11-30

同学你好，这样的话你把预付账款转入管理费用吧不过这个没有发票所以费用的话企业所得税税前不能扣除哦

2020-08-29

同学您好，没有发票，或丢失可用复印，也可以付款清单收据正常做账，影响的是不能所得税税前扣除,要调增

2023-12-11

根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）的相关规定，属于因开票方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭证实支出真实性的一些资料，其支出允许在企业所得税税前扣除。资料如下（前三项为必备资料）：（1）无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料（包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料）；（2）相关业务活动的合同或者协议；（3）采用非现金方式支付的付款凭证；（4）货物运输的证明资料；（5）货物入库、出库内部凭证；（6）企业会计核算记录以及其他资料。所以，企业如果是善意取得走逃（失联）企业的发票，在被税务局要求协查时不要惊慌，只要准备好以上资料，证明自己与对方存在真实交易，且资料完善，符合企业所得税法第八条“准予在计算应纳税所得额时扣除”情形，就可以在企业所得税前扣除。

2024-05-27