演示账套

老师您好，2019年有一笔费用800元，当时对方给开票了，可会计没有入账，钱已给对方付了，现在票也找不到了，请问怎么处理呢

2023-12-11 18:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-12-11 18:17

同学您好，没有发票，或丢失可用复印，也可以付款清单收据正常做账，影响的是不能所得税税前扣除,要调增

快账用户4822 追问 2023-12-11 18:23

当时没有入账，所得税也就没有扣，跨了好多年了可以入账吗

齐红老师解答 2023-12-11 18:25

同学您好，可以入账的，但所得税超过3年了要看当地的情况，这个各地不一样，建议请到当地官网查询或您可与专管员联系确认

同学您好，没有发票，或丢失可用复印，也可以付款清单收据正常做账，影响的是不能所得税税前扣除,要调增

2023-12-11

同学你好那就冲减这个分录哦

2023-06-30

你好红冲原分录按新发票入账

2023-02-07

同学您好，借：预收账款，贷：以前年度损益调整-XXX收入借：以前年度损益调整所税税费用，贷：应交税费借：以前年度损益调整-XXX 贷：未分配利润

2023-03-23

收款：第三方代付后转入公司对公，备注 “代 XX 客户付欠款”，原客户出《代付款证明》；做账：借 “银行存款 1.38 万 %2B 信用减值损失 / 营业外支出 0.92 万”，贷 “应收账款 2.3 万”；税务：留存合同、代付证明等资料，坏账损失符合条件可税前扣除，无需给第三方开票。

2025-12-08

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