老师您好，调整2018年的应收账款，有一些应收账款还有余额，比如多收的几角钱，少收的几角钱，我要把账平了，要如何账务处理

老师您好，我是才接收这家企业的，我看了一下应收账款，有借方余额的，也有贷方余额

你好  那你就去调整到营业外收入或者营业外支出去调整。 比如营业外支出贷应收账款    借应收账款贷主营业务收入   

也就是说：比如贷方余额0.03我可以写成借：应收账款0.03 贷：营业外收入0.03 借方余额0.03 借：营业外支出0.03 贷：应收账款0.03

你好      嗯 是的 你对应的去冲掉即可  

老师您好，这个在本月账务上处理可以吗，都不用使用以前年度损益调整科目来过渡吗

你好 可以的。 你金额不大 直接处理即可   

金额在什么范围内就要用以前年度调整了

你好  比如几百 几十的 金额小不影响往年的   不属于重大差错  就直接调整吧    

有部分客户金额也涉及到几百的余额，请问老师要如何使用以前年度损益调整科目

你好         这个不需要用以前年度损益调整哈 。 你实际就是现在确定了不再支付或者坏账的处理。  不走这个科目    

意思还要用着坏账处理的科目吗

你好      到时你金额大才走信用减值损失来走。  金额比如你上面当的几毛钱的 走营业外支出直接处理了    

这个做成坏账准备需要计提吗

你好 是的。 比如 借信用减值损失贷坏账准备 借坏账准备贷应收账款   

好的，谢谢老师，我在捋捋思路