你好 你看看应收账款 是贷方有余额还是借方有余额 这样好判断具体怎么做科目
老师,您好。有一笔2018年至今的其他应收款排污费挂账。当时付完钱,但开的收据还是发票已找不到(还是没开),我这个挂账应该如何处理?
老师您好,调整2018年的应收账款,有一些应收账款还有余额,比如多收的几角钱,少收的几角钱,我要把账平了,要如何账务处理
老师你好 我要调整应收账款 怎么做分录呢?科目余额是应收账款还有30万 但是是老板以前就收了款的 这些就是几年前的旧账 我不可能去给他查 我要怎么处理才能不影响资产负债表?
你好老师,1.员工向公司借款3万元,年末了也没有还,该如何做账?2.钱付了,但是发票还没回来,挂在应收账款里的账年末该如何处理? 3.员工报销费用,跨年的应收款账务该如何处理?
老师您好我想请问一下,我们应收应付账款有一些就是小额的应收应付,好几年前的,几块钱这种,然后经理说让把这些账户给平了,我们就确认了无法偿付的应付和无法收回的应收,这些需要有什么样的凭证么?
新能源公司,成本是电费。当月按发票金额入账,借:主营业务成本借:应交税费-待认证进项税额贷:应付账款,次月或隔月电力公司才开发票,收到发票直接附在上个月分录后面可以吗?
老师,陶瓷厂自己额外种点玉米,雇车播玉米的花费该怎么入账呢
企业取得半年期银行借款100万元,存入银行,年利率12%,三个月付息一次,每个月的应付利息怎么算
老师,企业购买商品时缴纳的增值税款给卖方,卖方是纳税义务人,买方是什么呢,有没有专业的名词
电费要计入当月成本,次月才收到发票,能不能这样做,当月将电费不含税金额做借:主营业务成本贷应付账款。次月收到发票做借:应交税费-待认证进项税额贷:应付账款。
4.思考下列问题:(1)期限为8年、市场利率为10%、纯贴现国库券的久期为多少?(2)期限为8年、市场利率为10%、票面利率为7%、每年年末付息、到期还本的国债的久期为多少?(3)期限为8年、市场利率为10%、票面利率为7%、每半年付息、到期还本的国债的久期为多少?(4)根据以上结果可以得出什么结论?
2.甲公司于2020年1月1日以1035万元(含支付的相关费用1万元及已宣告但尚未领取的股利30万元)购入乙公司股票400万股,占乙公司实际发行在外股数的30%,达到重大影响程度。2020年1月1日乙公司可辨认净资产公允价值为3000万元,与其账面价值一致。2020年乙公司实现净利润200万元;2021年乙公司发生亏损4000万元;(假定甲公司不存在其他实质上构成对乙公司净投资的长期权益,也无须对乙公司亏损承担额外义务)2022年乙公司实现净利润1000万元;2022年乙公司持有的其他权益工具投资发生增值100万元;2023年1月5日将对乙公司的股权投资全部出售,获得价款500万元。不考虑所得税等因素,要求编制甲公司上述与乙公司长期股权投资相关业务的会计分录。急急急!!!!
1.2020年7月25日,甲公司以账面余额800万元、存货跌价准备100万元、公允价值1000万元的库存商品自A企业取得乙公司70%的股权,该商品的增值税率为13%,消费税率为5%。乙公司账面净资产为800万元。甲公司投资当日“资本公积—资本溢价”为70万元,“盈余公积”为50万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。2021年1月25日,乙公司宣告发放现金股利200万元;1月31日收到该股利。2022年12月31日,对乙公司长期股权投资可收回金额为1020万元;2023年1月10日,出售对乙公司长期股权投资,获得价款1050万元。假定:情形①甲公司与A企业在合并前存在关联关系,属同一集团内的企业,该合并是同一控制下的合并;情形②甲公司与A企业不存在关联关系,属于非同一控制下的合并。要求:(1)分别按情形①和情形②作出长期股权投资初始计量的会计分录;(2)假定在情形②下,作出甲公司长期股权投资后续计量及处置相关业务账务处理的会计分录。急急急!!!
2.甲公司于2020年1月1日以1035万元(含支付的相关费用1万元及已宣告但尚未领取的股利30万元)购入乙公司股票400万股,占乙公司实际发行在外股数的30%,达到重大影响程度。2020年1月1日乙公司可辨认净资产公允价值为3000万元,与其账面价值一致。2020年乙公司实现净利润200万元;2021年乙公司发生亏损4000万元;(假定甲公司不存在其他实质上构成对乙公司净投资的长期权益,也无须对乙公司亏损承担额外义务)2022年乙公司实现净利润1000万元;2022年乙公司持有的其他权益工具投资发生增值100万元;2023年1月5日将对乙公司的股权投资全部出售,获得价款500万元。不考虑所得税等因素,要求编制甲公司上述与乙公司长期股权投资相关业务的会计分录。
1.2020年7月25日,甲公司以账面余额800万元、存货跌价准备100万元、公允价值1000万元的库存商品自A企业取得乙公司70%的股权,该商品的增值税率为13%,消费税率为5%。乙公司账面净资产为800万元。甲公司投资当日“资本公积—资本溢价”为70万元,“盈余公积”为50万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。2021年1月25日,乙公司宣告发放现金股利200万元;1月31日收到该股利。2022年12月31日,对乙公司长期股权投资可收回金额为1020万元;2023年1月10日,出售对乙公司长期股权投资,获得价款1050万元。假定:情形①甲公司与A企业在合并前存在关联关系,属同一集团内的企业,该合并是同一控制下的合并;情形②甲公司与A企业不存在关联关系,属于非同一控制下的合并。要求:(1)分别按情形①和情形②作出长期股权投资初始计量的会计分录;(2)假定在情形②下,作出甲公司长期股权投资后续计量及处置相关业务账务处理的会计分录。
老师您好,我是才接收这家企业的,我看了一下应收账款,有借方余额的,也有贷方余额
你好 那你就去调整到营业外收入或者营业外支出去调整。 比如营业外支出贷应收账款 借应收账款贷主营业务收入
也就是说:比如贷方余额0.03我可以写成借:应收账款0.03 贷:营业外收入0.03 借方余额0.03 借:营业外支出0.03 贷:应收账款0.03
你好 嗯 是的 你对应的去冲掉即可
老师您好,这个在本月账务上处理可以吗,都不用使用以前年度损益调整科目来过渡吗
你好 可以的。 你金额不大 直接处理即可
金额在什么范围内就要用以前年度调整了
你好 比如几百 几十的 金额小不影响往年的 不属于重大差错 就直接调整吧
有部分客户金额也涉及到几百的余额,请问老师要如何使用以前年度损益调整科目
你好 这个不需要用以前年度损益调整哈 。 你实际就是现在确定了不再支付或者坏账的处理。 不走这个科目
意思还要用着坏账处理的科目吗
你好 到时你金额大才走信用减值损失来走。 金额比如你上面当的几毛钱的 走营业外支出直接处理了
这个做成坏账准备需要计提吗
你好 是的。 比如 借信用减值损失贷坏账准备 借坏账准备贷应收账款
好的,谢谢老师,我在捋捋思路
嗯 没事的 你在想想