老师20年有个账务处理您看一下，这笔账当时是应收款，按支出做出去了，现在应收款为贷方余额，要是调整正数就得调整到预收账款贷方，主要这钱收不回来了，要怎么处理呢

老师这笔钱这么挂是因为没给咱们开发票，然后才挂的应收，这个是机关事业单位的账没有汇算清缴，现在是为了报财务报告资产负债表不能有负数

您好，不好意思，刚才吃饭去了，没有及时回复您信息请原谅。  那就把负债表这个差额调到 未分配利润里，这样就平了 借：以前年度损益调整（负）贷：应收账款（负）  分录还是这个

借：本年利润-利润分配 贷：以前年度损益调整调整 借：以前年度损益调整（负） 贷：应收账款（负） 这样以前年度损益调整不是双倍了

您好，那个费用本来也不用记的，是增加利润，这个分录也是负，我的理解对不对啊 借：本年利润-利润分配 （负）  贷：以前年度损益调整调整 （负）

对，应该不用记的，到现在发票都没给我们呢

太好啦，解决了，开心

感谢老师，非常感谢，耽误您休息了