演示账套

老师，请问之前充值的话费，电话卡注销了，话费退回75，这个咋做会计分录

2020-10-28 15:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-28 15:32

同学你好之前充值时的分录是？

快账用户9162 追问 2020-10-28 15:33

借：销售费用-办公费贷：银行存款

快账用户9162 追问 2020-10-28 15:33

需要倒过来吗？老师

齐红老师解答 2020-10-28 15:36

同学你好现在分录借，销售费用，负数75 借，银行存款，正数75

同学你好之前充值时的分录是？

2020-10-28

你好你们这个算是垫付款。到时销售完毕后联通移动退还给你们。你们要做收入的就是他们给的佣金收入。这个算是代理商的情况了。你就借其他应收款贷银行存款。退给你。你做借银行存款贷其他应收款。取得佣金做借银行存款贷主营业务收入应交税费-应交增值税

2020-09-16

同学你好这个可以的哦原分录负数红冲

2023-02-02

您好，放在这个月就可以了。借：管理费用贷：银行存款

2021-09-14

电话卡这个是企业业务吗？如果是的话，借管理费用、办公费贷银行放款充值，还没有消费的借其他应收款充值贷银行消费了之后再充这个其他应收款。

2023-12-23

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